在当下社会,接触并使用报告的人越来越多,不同的报告内容同样也是不同的。报告对于我们的帮助很大,所以我们要好好写一篇报告。下面是小编为大家带来的报告优秀范文,希望大家可以喜欢。
成本费用财务分析报告篇一
一、营业收入
1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元):
2、分析原因(要求:由酒店总办牵头销售部、营业部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告)
a、完成指标采取哪些有效措施:
b、未完成指标具体原因分析:
c、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)上升及下降原因分析:
d、未完成指标下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果):
e、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:
二、直接营业成本(毛利率)
1、酒店财务部提供数据(单位:百分比):
项目7月份本月指标本月完成本年指标本年累计完成去年同期差异
毛利率
2、分析(要求:由酒店总办牵头营业部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告)
a、完成指标采取哪些有效措施:
b、未完成指标具体原因分析:
c、与去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累计)上升及下降原因分析:
d、未完成指标的下一步准备采取哪些措施(以下措施下个月要分析成果):
e、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:
三、税金
税款
1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元):
2、分析(要求:由财务部进行分析)
a、已完成指标采取过哪些有效措施:
b、未完成指标原因分析:
c、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析:
d、在未完成指标的情况下,下一步准备采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点):
e、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:
四、能源
能源额
1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元,百份比):
2、经营分析(要求:由酒店总办牵头各能源责任部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告)
a、节能降耗采取哪些措施:
b、能耗超标原因分析:
c、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析:
d、下一步节能降耗采取哪些措施(以下将作为下个月分析重点):
e、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:
五、工资
工资额
1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元,百份比):
2、经营分析(要求:由酒店总办牵头各责任部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告)
a、工资控制采取过哪些措施:
b、超指标原因分析:
c、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析:
d、在超指标的情况下,下一步准备采取的措施(以下将作为下个月分析重点):
e、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:
六、福利费
福利费
1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元,百份比):
2、经营分析(要求:由酒店总办牵头责任部门(包括饭堂费用及社保费用)作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告)
a、完成指标采取哪些有效的措施:
b、未完成指标原因分析:
c、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析:
d、未完成指标,下一步准备采取哪些有效措施(以下将作为下个月分析重点):
e、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:
七、销售费用
销售费用
1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元,百份比):
2、经营分析(要求:由酒店总办牵头销售部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告)
a、完成指标采取过哪些有效的措施:
b、未完成指标的原因分析:
c、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析:
d、未完成指标,下一步准备采取哪些有效的措施(以下将作为下个月分析重点):
e、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的'工作:
八、低值易耗品
低值易耗品
1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元,百份比):
2、经营分析(要求:由酒店总办牵头各责任部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告)
a、完成指标采取过哪些有效措施:
b、未完成指标原因分析:
c、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析:
d、未完成指标,下一步准备采取哪些有效措施(以下将作为下个月分析重点):
e、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:
九、营业利润
1、酒店财务部提供数据(单位:人民币万元,百份比):
2、经营分析(要求:由酒店总办牵头各部门作出分析,要求简单、清晰,每个分析不能超过三个小点,特殊的可以另行报告)
a、完成指标采取哪些有效的措施:
b、未完成指标原因分析:
c、与去年同期相比(含同期及年累计)上升及下降原因分析:
d、未完成月利润指标,下一步准备采取哪些有效的措施(以下将作为下个月分析重点):
e、尚需要酒店管理公司及集团其他部门配合的工作:
成本费用财务分析报告篇二
(一)、经营治理能力逐步提升,营业收入呈增长趋势:
7-12月月平均营业收入为137万元,月平均亏损23.17万元;
1-12月平均营业收入155万元,月平均亏损8.08万元,总计亏损96.9万;
201月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元,减亏1.66%。
(注:按照酒店运营规律,销售淡季基本集中在上半年,下半年销售将进入旺季。)
年1-8月客房平均月收入70.66万,餐饮月平均收入83.17万。
(二)、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平;
两年零二个月累计经营收入3913万元,月平均151万元。其中客房收入1766万元,月平均68万元,累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间;餐饮收入基本稳定控制在较好水平,餐饮收入2075万元,月平均80万元;会议室收入72万元,月平均3万元。
(三)、原材料成本控制较好;
餐饮成本率37.5%,水电燃料6%,人工成本16%;客房物料消耗5%,一次性用品3%,水电能源消耗6.6%人工成本5%。
原料商品成本支出806万元,月平均31万元,占总收入的20.5%。
累计餐饮成本786万元,月平均30万元;
客房成本(客房吧)20万元,月平均1万元;
(四)、207月至2007年8月累计亏损411万元,平均每月亏损15.8万元。
经营收支一览总表(期间:.07~2007.08单位:万元)
营业收入总额
原料商品成本总额
税金总额
经营费用总额
治理费用总额
财务费用总额
营业外收入净额
利润利润总额
3913
806
185
2874
460
22
23
-411
注:财务费用22万元,(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息)
营业外收支净额23万元,(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)
二、导致亏损原因分析:
(一)、经营费用过高,其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%
1、营业费用2874万元,月平均111万元,占营业收入的73.5%!!
其中大厦租金等(不含水电费)1743万元,月平均68万元,占营业收入的45.%
经营部门费用1174万元,月平均45万元,占营业收入的30%
成本费用财务分析报告篇三
(一)、经营治理能力逐步提升,营业收入呈增长趋势:
2005年7-12月月平均营业收入为137万元,月平均亏损23.17万元;
年1-12月平均营业收入155万元,月平均亏损8.08万元,总计亏损96.9万;
2007年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元,减亏1.66%。
(注:按照酒店运营规律,销售淡季基本集中在上半年,下半年销售将进入旺季。)
2007年1-8月客房平均月收入70.66万,餐饮月平均收入83.17万。
(二)、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平;
两年零二个月累计经营收入3913万元,月平均151万元。其中客房收入1766万元,月平均68万元,累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间;餐饮收入基本稳定控制在较好水平,餐饮收入2075万元,月平均80万元;会议室收入72万元,月平均3万元。
(三)、原材料成本控制较好;
餐饮成本率37.5%,水电燃料6%,人工成本16%;客房物料消耗5%,一次性用品3%,水电能源消耗6.6%人工成本5%。
原料商品成本支出806万元,月平均31万元,占总收入的20.5%。
累计餐饮成本786万元,月平均30万元;
客房成本(客房吧)20万元,月平均1万元;
(四)、2005年7月至2007年8月累计亏损411万元,平均每月亏损15.8万元。
成本费用财务分析报告篇四
分析报告是一种比较常用的文体。有市场分析报告、行业分析报告、经济形势分析报告、社会问题分析报告等等。分析报告的标题一般有两种形式:一是公文式,另一种是新闻报道式。下面是企业所得税收入专题分析报告,请参考!
—xxxxx有限公司
xxxxxxxx有限责任公司成立于4月;同年5月完成投产;现有员工382人,生产10多个品种,原有18条生产线,2**1年8月新增特仑苏产品后,撤掉2条500g利乐枕的生产线,换成1条特仑苏生产线,2**2年12月撤掉3条250g利乐枕的生产线,现有14条生产线,主要加工纯牛奶(13%的税率)和花色奶(17%的税率),特仑苏销量占总销量的32.18%。产品主要是牛奶,奶源主要来源于包头郊区各奶站。
包头事业部7月转为外资企业,所得税享受西部大开发(至)、农产品初加工税收优惠政策和安全生产专用设备优惠政策(减免投资额的10%),2**3年所得税税率为15%。
一、2**3年全年所得税税负情况及分析:
公司2**3年全年实现销量万吨,营业收入万元,营业成本万元,发生各项费用万元,实现利润万元,年度汇总所得税调整万元,应纳所得税额万元。2**3年全年营业收入中纯牛奶收入万元,该收入符合农产品初加工税收优惠政策,减免应纳税所得额万元;2**3年全年营业收入中主营业务收入万元,占营业收入的%,符合西部大开发税收优惠政策,减免应纳税额万元;2**3年全年安全生产专用设备投资万元,减免应纳税额万元;汇算后2**3年全年应纳所得税额万元,预交所得税万元。
通过以上数据可以看出,2**3年全年应纳所得税万元,因享受农产品初加工、西部大开发和安全生产专用设备税收优惠政策,减免所得税万元,该项资金用于流动资金,为企业更好好更快发展提供动力来源。
二、2**3年与2**4年1-6月所得税税负情况及分析:
2**3年1-6月实现销量万吨,营业收入万元,营业成本万元,发生各项费用4991.45万元,实现利润万元,半年度汇总所得税调整9.56万元,应纳所得税额731.53万元。2**3年1-6月营业收入中纯牛奶收入万元,该收入符合农产品初加工税收优惠政策,减免应纳税所得额2806.77万元;2**3年1-6月营业收入中主营业务收入万元,占营业收入的85.59%,符合西部大开发税收优惠政策,减免应纳税额11.93万元;汇算后2**3年1-6月应纳所得税额17.90万元,预交所得税万元,期末留底所得税2.67万元;享受农产品初加工、西部大开发和安全生产专用设备税收优惠政策,减免所得税万元。
该收入符合农产品初加工税收优惠政策,减免应纳税所得额万元;2**4年1-6月营业收入中主营业务收入万元,占营业收入的83.50%,符合西部大开发税收优惠政策,减免应纳税额万元;汇算后2**4年1-6月应纳所得税额万元,预交所得税0元,上年留底所得税万元;享受农产品初加工、西部大开发和安全生产专用设备税收优惠政策,减免所得税万元。
通过以上数据可以看出,2**4年1-6月份较去年同期相比,销量、费用、所得税有所下降,而营业收入和营业成本却在上升,造成以上变化主要原因有社会因素、企业内部管理和国家相关政策三个方面。1、社会因素:自2**3年下半年以来,受各种因素影响物价明显上涨,我公司为响应政府控制物价过快增涨的号召,前期一直未调整产成品销售价格,从而压制了原奶价格的上涨,致使大部分奶牛养殖户入不敷出,纷纷卖牛杀牛,全国大部分地区奶牛存栏率明显下降,各乳制品制造商出现用奶荒,销量明显下滑,各乳制品制造商未保销量纷纷调高原奶收购价格进行抢奶,随之而来的就是运营成本的迅速增长,企业为保证正常运行不得不提高产成品销售价格,从而营业收入也有不同程度的`增长。2、企业内部管理:因原料采购价格的迅速增长企业无法控制,为使企业处于良性运行不得不加强内部管控,实施预算管理降低三项费用的发生。
3、国家相关政策:该公司目前享受的企业所得税优惠政策包括农产品初加工、西部大开发和安全生产专用设备等三项税收优惠政策,因该公司2**4年1-6月所有产品均为纯牛奶,依据农产品初加工的所得税税收优惠政策予以减免,所以所得税较去年同期相比有所下降。
成本费用财务分析报告篇五
成本分析是成本管理的重要组成部分,是寻求降低成本途径的重要的手段。成本分析报告的种类按时间可分为月度成本分析、季度成本分析、年度成本分析。本文主要介绍了成本分析报告的格式、成本分析的组成、成本分析实务等内容。
一、概述
成本费用分析可以大大提高企业的管理水平,从而为降低生产成本、提高企业经济效益打下坚实的基础。成本分析报告的格式一般由标题、数据表格、文字分析说明三部分组成。