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村级经济责任审计工作报告篇一
审计报告
淮审×报〔20××〕××号
被审计单位：××局(部委办)
被审计领导干部：××局(部委办)(原)局长(部长、主任)×××同志
审计项目：××局(部委办)(原)局长(部长、主任)×××同志经济责任审计
根据《中华人民共和国审计法》第二十五条和中共淮南市委组织部经济责任审计委托书【201×】×号的委托，淮南市审计局(以下简称市审计局)派出审计组于××××年××月××日至××月××日，对××局(部委办)(原)局长(部长、主任)×××同志任职期间经济责任履行情况进行了审计。×××同志和××局(部委办)对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、基本情况
(一)×××同志任职情况。
×××同志自××××年××月以来(或自××××年××月至××××年××月)担任××局(部委办)局长(部长、主任)，负责该局(部委办)全面工作，具体分管××等工作。
(二)审计范围和方法。
本次审计以促进被审计领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点，以××局(部委办)预算执行、其他财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础，审计或调查了××局(部委办)本级和所属×××等×个单位，审计时间范围为××××年××月至××××年××月，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
本次审计了××局(部委办)部门预决算及其他财务会计资料，查阅了×××同志提交的履行经济责任情况的述职报告和有关会议记录、纪要等文件材料，听取了×××同志(领导干部本人)、×位局(部委办)党组成员、×位内部科(室)和所属单位负责人的意见，以及×××等部门的情况介绍，并参考了××对××局(部委办)的其他审计结果。
二、×××同志履行经济责任的主要业绩和总体评价
×××同志任职期间，在市委、市政府的领导下，贯彻落实科学发展观，提出×××等工作思路，通过制定×××等规划目标，促进××事业科学发展。该局(部委办)提供的资料反映，(列举几项有关事业发展的重要指标及其增减变化情况，说明取得的成效)。
主要做了以下工作：
(一)××××××××××××。
(二)××××××××××××。
……
审计结果表明，×××××××××××××××××××××××××××××。但审计也发现，××局(部委办)在×××等方面还存在一些问题。
(说明：
业绩部分：一是本部分应结合部门单位具体情况，主要围绕该局长(部长、主任)履行职责及其效果等较为宏观的方面，重点关注执行宏观经济政策以及行业性专项资金的使用情况，反映其任职期间取得的与履行经济责任相关的主要业绩。篇幅一般控制在一页纸以内。二是在表述主要业绩时，应通过有关指标的变化反映该局长(部长、主任)任职期间部门单位相关事业或促进经济社会发展的总体情况，切忌空话、套话。三是表述应客观、适度，如需引用未经审计核实的数据，应当注明来源。同时，注意不要与审计评价重复，不要与审计发现的问题矛盾。
审计评价部分：一是本部分应围绕审计工作方案、审计实施方案确定的重点内容进行概括评价。二是只对所审计的事项进行审计评价，对审计过程中未涉及、审计证据不充分以及超越审计职责范围的事项，不进行审计评价。三是审计评价不能与审计发现的问题相矛盾。四是审计评价应简明扼要，用语要准确、适当。)
三、审计结果
(一)贯彻执行党和国家有关经济工作方针政策情况。
×××××××(总体表述：局长(部长、主任)任职期间贯彻落实党和国家有关经济工作方针政策和决策部署的效果，与履行经济责任相关的重要指标的完成情况，遵守执行有关经济法律法规情况等)。审计发现以下主要问题：
1.××××××××××××。
2.××××××××××××。
……
对上述问题×××同志负有××责任。
(说明：
一是主要反映该局长(部长、主任)贯彻执行与部门职责密切相关的经济法律法规，以及党和国家有关经济工作方针政策和决策部署情况。
二是要按照“三定”方案的要求，对该局长(部长、主任)履行本部门与经济责任有关重要职责的情况进行评价，指出存在的问题。
三是对没有贯彻落实党和国家有关经济工作方针政策和决策部署职责的部门，本条可不写。)
(二)重大经济决策情况。
×××××××(总体表述：该局长(部长、主任)任职期间制定重大经济决策程序的民主、科学性，决策内容的合法、合规性。执行重大经济决策的情况及实现的经济效益、社会效益和环境效益等)。审计发现以下主要问题：
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村级经济责任审计工作报告篇二
**村东临利川、长兴村;西临涪江;南临濮湖、沙坪社区;北临渭沱镇，耕地面积约6500亩，幅员面积5.2平方公里。现有两委会成员5人，全村有户籍人口4323人，1610户，其中农业人口3853人，农业户数1284户。
村级经济责任审计工作报告篇三
为了在村级“两委”换届前对村干部任期的经济责任、工作业绩有一个公正的评价，既为选拔任用的村干部提供依据，又给群众一个明白，给干部一个清白，充分保障村民享有集体经济管理的知情权与参与权，推动农村民主法制建设，规范农村集体资产和财务管理，促进农村经济发展和社会稳定，我市在去年底部署了村级“两委”换届前经济责任审计工作，至今年4月初，该项工作基本结束。现就有关情况报告如下：一、审计工作开展情况
本次村级“两委”换届前经济责任审计工作，全市有23个镇区成立了82个审计小组，参加审计工作人员340人，发文314件，召开会议358次，审计295个村（居），审计资产总额152.0639亿元，审计出违纪单位14个，违纪金额294.59万元。
（一）各级领导高度重视，职能部门密切配合。各级领导对开展村级干部经济责任审计高度重视，去年11月，市农业局和审计局根据《广东省农村集体经济审计条例》、《中山市村级主要负责人经济责任审计暂行办法》（中府123号）有关规定和广东省农业厅《关于进一步做好农村干部任期经济责任审计工作的通知》（粤农函439号）要求，按照市委工作部署，联合发出了《关于做好村级两委换届前经济责任审计工作的通知》（中农［2004］54号），提出审计工作要求。去年底至今年初，在全市农业农村工作会议和部门工作会议等大小会议上，市委市政府领导和部门领导都强调要全力做好本次审计工作。各镇区把这项工作摆上了重要议事日程，成立了由分管审计工作的领导及纪检委（监察办）、组织人事办、财政所、农业办、社会事务办、审计办等部门领导组成的审计工作领导小组，加强对村级经济责任审计工作的组织和领导。为及时掌握工作进展情况，解决工作过程出现的问题，确保审计工作顺利开展，在审计工作开展过程中，市农业局、审计局根据自身的职能，加强对审计工作的指导和服务。市委组织部、市委农办、市农业局和审计局组成检查组，分别在1月中旬和2月中旬，两次到镇区检查审计工作开展情况。
（二）直接审计与委托审计相结合，保障按时按质完成审计任务。由于村级“两委”换届审计时间紧、任务重，为把握好工作进度，保证在“两委”换届选举前全面完成审计工作。各镇区在人力、物力和精力上进行了妥善安排，做到统筹兼顾。23个镇区中，除13个镇区由政府审计组组织直接审计外，有10个镇区聘请了中介机构进行审计。一方面弥补政府人手不足和政府临时调派的人员审计业务素质不高的缺陷，另一方面提高群众对审计结果的可信性。其中，有2个镇区由政府审计人员与中介机构联合开展审计，有4个镇区委托中介机构审计部分村（居），有4个镇区委托中介机构审计全部村（居），中介机构参与或独立完成审计的有112个村（居）。
（三）审计工作依法规范，干部群众普遍满意。经济责任审计问题敏感，各级领导、干部和群众十分关心，高度关注。为确保审计质量，规避审计风险，各镇区严格按照审计程序开展工作。在准备阶段开好宣传发动会议，制定审计工作计划，拟定审计工作方案，下达审计通知书、承诺书、文书送达回证等工作；在实施阶段，做好调查取证和整理审计工作底稿等工作；在报告阶段，审计报告定稿前，开好审计报告初稿征求意见会议，认真修正审计报告，审计报告公布前，经镇区党委把关同意，征求村两委和理财小组意见，经村民会议或村民代表会议审查。审计报告实行张榜公布，并设立了举报电话，公布过程与村干部保持经常联系，密切注视群众反应，及时做好解释工作。由于审计程序规范，工作认真细致,质量较好,干部群众对本次审计结果普遍反映满意。
二、审计中反映的主要问题
总的来看，我市绝大部分的村（居）委会都能够遵守国家财经法律法规，建立了比较完善的内控制度：实行财务公开和民主管理，落实财务开支审批等各项制度，资产和财务管理比较完善，会计核算比较规范；广大干部普遍做到遵纪守法，尽职尽责，热心为村民服务。然而，由于在执行农村财经制度上不够规范，这次审计暴露出一些问题，主要表现在以下四个方面：
（一）会计制度执行不严格。一是存在白单支出现象。在审计中有8个镇区的部分村存在白单支出现象，主要集中在工程款结算，接待餐费、日常办公费用等项目开支上。如：某村工程支出26.5万元无正式发票；某村支付征地测量费15万元、支付自来水安装工程款11万元给某单位施工人员，但未见收款人开具印章齐全的收款收据。二是个别村收到征地补偿款时，没有按规定开设“土地公积”会计科目进行专项核算。如：某村一次性收到转让给某工业园土地使用权54年的征地补偿款时，不按规定开设“土地公积”会计科目进行专项核算，错误地将该款项列入“经营收入”科目，虚增了当年的收益。三是固定资产管理不完善。有5个镇区的部分村没有定期对固定资产盘点清查，对毁损、报废的固定资产不及时处理而长期挂帐，造成村组固定资产帐实不符；有4个镇区的部分村计提固定资产折旧不够规范，计提折旧随意性大，有的村干脆不计提固定资产折旧；有2个镇区部分村的固定资产入帐手续不够完备。如：某村修筑工业区水泥路16.5万元、修建工业区厂房18.3万元、路桥6.81万元，完工后没有相关验收依据作附件就直接增加了固定资产；固定资产变卖和清理报废手续不够完备。如：某村处理一艘渡车船和一栋楼房，没有报批手续；无合法依据调整帐面价值，某村在20将部分物业和土地自行重估入帐，重估价值达1270万元。四是收入核算不规范。有5个镇区个别村没有按“权责发生制”核算收入，部分或全部按“收付实现制”进行核算，或者未按“权责发生制”及时进行帐务处理。某村应收款370.29万元未入帐，没有计入当年度收入；某村2003年5月计提应收某人2003年2月至2月厂租及管理费17768元，全部列入2003年企业上交收入，虚增了2003年的收入。五是支出核算不规范。6个镇区个别村支出单据手续不全，支出单据无明细附单。某村在2003年1月用现金支出单列支两委班子成员学习经费29752元，该现金支出单无人签收，只有两委班子成员签名的申请报告，无该项学习经费支出的其他单据；部分村存在超预算开支、超限额开支、没有遵循福利费先提后用原则。
（二）资金管理不完善。一是应收款项管理不完善。13个镇区个别村存在应收款项未能及时追收，形成大量不良资产和历年呆帐；不良资产和历年呆帐长期挂帐，虚增资产；核销不良资产和历年呆帐无报批手续。某镇各村不良资产的金额高达4376万元，基本都是无法收回的土地款、租金及管理费；某村应收款呆帐1967万元，长期投资呆帐267万元，两项合计2234万元；二是货币资金管理不完善。5个镇区个别村存在货币资金没有按规定分现金和银行存款核算，且没有开设基本帐户，日常的收支通过现金和活期存折进行，库存现金过大，用现金支付大额款项，管理漏洞较大。某村帐面反映现金3890853.61元，实为银行存款，会计员没有把现金及银行存款分开核算，与现金和银行存款管理制度不相符。
（三）经济合同管理漏洞大。一是工程项目、土地转让、没有签订合同或协议；转包项目没有签订合同，到期延包项目没有续签合同。二是合同归档不全，已经签订的合同没有及时归档。三是已经归档的合同没有及时进行会计处理，造成往来款项核算不清。
（四）财务公开和民主管理制度执行不严。一是工程项目没有进行招投标，或者招标程序不规范，资料不全，欠缺会议记录。某村有5宗10万元以上的`工程项目招标程序不规范，资料不齐全，工程完工后，没有理财小组和工程监督人员的竣工验收手续。二是工程项目完工没有验收手续，工程款支出手续不完善；三是工程项目超预算。某村建造市场时，结算时比预算增加9万多元，没有任何增加项目审批手续和验收证明，有关资料也不够完善。四是某村没有公布面积价格。
以上反映问题，各镇区在审计报告中都提出了整改建议，大部分村（居）也迅速进行了整改。此外，个别村还分别存在干部多发奖金补贴、公款支付社保个人负担部分、公款支付个人所得税等违规问题，这些问题基本上都能在审计期间或结束时得到解决。
三、今后工作意见
（一）建立健全农村集体经济审计机构，探索农村审计的有效组织形式。在镇区农业办公室设立“农村集体经济审计办公室”，具体负责组织对村（居）、组两级集体经济组织进行年度审计、主要负责人任期经济责任审计以及其他专项审计。人员主要由镇区经营管理人员和各村（居）会计组成，镇区经营管理人员负责农村审计日常工作，各村会计由镇（区）农村集体经济审计办公室临时调配，协助镇区经营管理人员开展审计。在坚持抓好年度财务审计的同时，适时开展主要负责人任期经济责任审计以及其他专项审计。
（二）加强农村审计队伍建设，提高农村审计人员的业务水平和审计工作质量。为了建设一支政治素质高、业务素质过硬的农村审计队伍，提高农村审计队伍素质，提高农村审计工作质量，市农业局拟在今年七、八月份举办农村审计人员培训班，经培训考试考核合格者，按照《广东省农村审计证管理办法》颁发广东省农村审计证，做到持证上岗。
（三）建立健全民主理财监督机构，加强村组内部的民主监督。续继抓好财务公开，进一步完善和建立财务公开制度，丰富和拓展公开内容，规范和创新公开形式，加强工作检查和监督。结合村两委换届选举工作，进一步健全民主理财小组，提高其成员素质，确保正确有效地行使赋予的检查监督权，充分发挥村组内部的民主监督作用，市农业局拟在今年七月份举办民主理财小组成员培训班。
（四）加强农村会计队伍建设，提高农村会计人员的业务水平。为了进一步提高农村会计人员的业务水平，建立一支专业化、知识化、正规化的农村集体资产财务管理队伍，提高农村财务管理的工作质量，结合新修订的《村集体经济组织会计制度》的实施和集体经济电算化管理工作，市农业局拟在今年六月份举办村组会计人员培训班，对全市村组集体经济组织会计人员进行全面培训，通过考试考核发证，实行持证上岗制度。
（五）继续推行村级会计委派制和集体经济电算化管理。实践证明，实行村级会计委派制和集体经济电算化管理是提高农村集体财务管理水平的有效方法。要认真总结经验，巩固这几年来所取得的工作成果，进一步规范和完善，提高工作水平。
（六）加强对审计问题整改情况的跟踪落实。针对这次审计发现的问题，认真组织整改。对审计问题和整改情况进行跟踪了解，因地制宜地制定和完善好相关的管理制度。被审计单位限期上报整改落实情况，适时组织检查。（经管科）
村级经济责任审计工作报告篇四
根据集团部署，我们于xxxx年x月x日起对集团财务总监xx自xxxx年x月至xxx年x月任期内的经济职责，依据相关单位供给的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与xx交换了意见，现将审计情景报告如下：
xx自xxxx年x月起任abc集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。
本次离任审计时间跨度为xxxx年x月至xxxx年x月，其间集团下达财务总监的主要考核指标：项目xxxx年xxxx年合计财务填报完成情景说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序经过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，xx已转为外商独资企业。
财务管理制度：
x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自x年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。
全面预算管理：
提出预算控制指标，并实施考核方案，全面实行预算管理。
1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为：xx万元。
实际完成xxxx万元，其中xxxx年xx万元，xxxx年xx万元，与计划相比完成情景不是很令人满意由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了xx万元。主要原因是宏观调控对全行业的`巨大影响、xx公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。
2、预算执行情景，xx所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出xx万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情景抽查，未见越权和违规审批情景。
3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并经过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx字公司的改制工作。
4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。
5、制度建设，集团于xxx年x月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从xxxx年x月x日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。
6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星提议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。
7、xxxx年x月至x月，集团财务管理部为员工先后供给了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素质的学习安排，财务人员队伍相对坚持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：20xx年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年14月，新进2人，离职1人。
xx在任期内工作认真负责，带领财务管理部、资金计划部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：
1、开拓融资渠道，新辟融资主体。在全行业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在xx总监的努力下，集团仍融资xx万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入行业融资受限制，集团将aa、bb、cc等非宏观调控重点公司作为融资平台，争取到xx万元的融资，较好地满足资金需求。
2、强化基础管理，推进制度建设。集团财务、融资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的'步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算办法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。
3、积极探索海外资本运作之路。围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子公司进行了资产清查重组，在xxxx年x月经过尽职调查，并开始着手有关公司股权结构调整工作，已完成xx字公司的转制手续。
4、税务筹划得到高度重视。xxxx年增设专人负责税务事务，先后安排多次培训，并实施了多项税务筹划方案，有效地降低集团税负。如新公司注册地的选定、如关于业务招待费、广告费、人员工资等税前扣除事项采取了一些筹划措施、如对关联交易的运用等。
5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资控制管理体系。
1、作为高管，财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和迅速的生产会计信息。集团财务管理和会计核算制度的下发，正推动构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质量缺乏更多的关注，目前供给的会计信息及其质量，还不能很好地服务于集团的决策。
2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化，财务总监在这一方面需有更大的决定权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力。任期内财务人员业务指导、培训交流较少，流动频繁，财务组织体系不稳定。
3、融资平台建设未能满足集团发展需要，资金调度仍需更加科学、有效，对外协调工作存在差距。
由于宏观调控等形势变化，使融资工作难度加大，任期内集团融资目标经调减，完成情景仍不梦想，银企关系还需要进一步加强和改善。
经与xx交换意见，xx对任期内拟解决或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下提议：
1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、及时性，更好地为集团战略决策服务。
2、推进税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建筑公司的思路，经过与主营行业相关的产业延伸，搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间，减少和降低税收成本，创造税收价值。
3、破解融资难题，拓展融资渠道。各地区融资环境不一样，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标。海外上市的探索需继续深入，要充分评估需要与可能，从集团发展的实际情景出发，寻求海外融资的切实可行的最佳路线。
4、完善预算管理体系，目前的预算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资控制都要纳入到预算管理体系，预算执行情景表要包含集团全部收支，准确监测集团现金流，切实发挥预算的作用。
5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，相互之间沟通和交流不充分，今后要建设有凝聚力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现。如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员交流、关心财务人员工作和生活、落实财务人员岗位职责制等。
为更好地做好集团高管地区公司主要负责人任期经济职责审计，提议集团完善高管定期述职制度，其述职报告应供给书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询。由于执行审计师以往是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告使用人注意本报告的独立性。
村级经济责任审计工作报告篇五
20xx年9月，xx州审计局派出审计组，对我校校长杨炳昌同志任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》(红审报〔20xx〕60号)和《审计决定书》(红审决〔20xx〕25号)提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下：
开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防腐败体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。
《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的'整改。
(一)关于漏列固定资产问题的整改
学校食堂20xx年购买的除尘器3套、锅炉1台、锅炉2台、发电机1台、冰箱1台、圆桌1套，培训中心20xx年购买的数码相机1台、记忆棒1支，学校20xx年购买数码相机1台、热水器2台，共计价值人民币94760元，财务漏列固定资产。根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。
(二)关于食堂收入余额未转入"结余"科目核算问题的整改
对20xx年学校食堂会计账年末食堂收入余额264311.21元，将20xx年综合食堂收入余额138024.75元、管理费——卡费收入余额115689元、其他收入余额10541.66元、副营业收入余额55.8元分别转入"食堂结余"科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。
(三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改
对20xx年学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保单位资金安全。
(四)关于"其他收入"直接冲抵"事业支出"问题的整改
学校根据审计组的意见，对20xx年、20xx两年未直接冲抵"事业支出"科目的"其他收入"58529.66元和118902.20元，作如下调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。
一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法(修订)》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。
二是加强财务人员队伍建设。新增1名财务人员，明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。
三是实行报账"一支笔"审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。
今后，我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。