确定目标是置顶工作方案的重要环节。在公司计划开展某项工作的时候，我们需要为领导提供多种工作方案。方案的格式和要求是什么样的呢？以下是我给大家收集整理的方案策划范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
财务报表审计实施方案篇一
财务收支方面：
1.资金管理
目标：审查货币资金管理的合规性、真实性和完整性
重点：是否建立严格的授权审批制度；审查票据是否有效，审批程序是否完备；承兑汇票的管理是否合规；是否有备用金管理制度及核算是否规范；是否存在“小金库”、账外账，有无挪用公款、公款私存现象。
2.往来款项审计
目标：审查应收、应付，其他应收、应付，预付的真实性与合规性重点：是否存在长期挂账、潜亏挂账的情况；是否存在其他对外资金拆借；是否经过适当审批；预付账款是否真实存在，是否按协议或合同执行。
3.期间费用（管理费用、销售费用、财务费用）审计
目标：审查费用的真实性、合规性
4.营业外收支审计
目标：营业外收支的合规性、真实性
5.无形资产审计
目标：无形资产的真实性、合规性
6.收入管理
目标：收入的真实性、合规性和完整性
重点：是否建立销售商品收入、提供劳务收入、建设合同收入及其他收入方面的控制制度；是否存在虚构收入情况；是否存在隐匿收入情况；核算是否符合规定。
7.对外投资方面
目标：对外投资的'真实性、合规性
重点：是否建立对外投资制度，是否通过实行重大投资集体决策；是否经过集团审批；对外投资的核算是否符合会计准则，手续是否合规；长期亏损的参股单位，是否对参股20%以上的公司派出董监事，派出的董监事是否履行了相应的职责；是否存在超法定限额分红的情况。
8.应付职工薪酬
目标:职工薪酬及各项附加费提取、支用的真实性、合规性重点：是否按规定提取；是否按规定缴存及支付。
9、对外借款及担保
重点：是否存在未经批准对外借款及担保；利息核算是否准确；长期借款的借入、偿还记录是否准确、完整。
10.税金
目标：税金核算的合规性
重点：是否按规定缴纳各项税费；是否按规定代扣代缴个人所得税
财务报表审计实施方案篇二
为了认真落实《邵阳学院20__年审计工作要点》，按时完成内部审计工作计划任务，院审计处定于20__年4月至10月开展校后勤服务中心20__至20__年度财务收支审计工作。为了保证审计工作有序推进，特制定实施方案如下：
一、审计目的和依据
为了促进加强后勤服务中心内部管理，进一步规范后勤服务中心的经济行为，摸清后勤服务中心财务收支情况，为第三轮后勤服务改革提供依据，根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和《邵阳学院内部审计工作实施办法》开展财务收支审计工作。
二、审计对象和范围
审计对象：邵阳学院后勤服务中心
审计范围：20__—20__年度财务收支情况。
三、审计内容和重点
本次审计的主要内容后勤服务中心是20__—20__年度财务收支情况，审计重点如下：
1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。
2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况。
3、支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和学校有关管理规定。
4、预算执行情况如何。
5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。
6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。
四、审计方式
本次审计采取送达审计与就地审计相结合的方式进行。
五、审计工作程序和日程
本次审计工作从20__年4月10日开始，至20__年5月10日结束，具体分以下几个阶段进行：
（一）审计准备阶段（20__年4月10日前）：
1、按照《邵阳学院20__年工作要点》和内部审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，选择好会计事务所，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。
2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。
（二）审查分析阶段（20__年4月11日至20__年5月10日）：
根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性；审查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。具体程序分两步实施：
1、审查会计凭证、会计账簿、会计报表和有关内部控制制度，并进行相关测试和评价。
2、针对第一步审查中发现的情况和问题，到被审计单位进行进一步询证，取得相关审计证据。
（三）总结报告阶段（20__年5月11日至20__年5月20日）：
1、审计员对审查分析阶段形成的审计工作底稿进行分析、总结，形成审计报告初稿。
2、审计组长复核审计工作底稿和审计报告初稿。
3、审计小组与被审计单位交换意见。
4、综合以上情况，形成审计结论，作出审计决定，提出审计建议，最终完成审计报告。
5、将审计报告报送学校领导审批。
（四）督促落实阶段
按照经领导批准的审计决定和审计建议，督促被审计单位完成整改落实工作。
（五）审计终结阶段
工作完成后，将全部审计资料进行整理和归档。
六、审计分工
为顺利完成审计工作任务，按校行政批示成立审计组，审计组成员由受托会计事务所派员组成，成员不少于三人，审计处派卿务云做协调联络工作。审计组实行组长负责制，审计员根据组内分工履行工作职责，互相配合完成审计事项。具体分工如下：
审计组长：负责组织审计实施、复核审计工作底稿和审计报告。
审计员：负责审计实施的各项具体工作，主要包括：资料采集、审查资料、审计取证、编制审计工作底稿和审计报告、督促整改落实、审计材料归档等。
七、审计工作纪律和要求
审计人员在实施审计过程中必须严格遵守内部审计准则和邵阳学院审计工作八项纪律，在工作中做到独立、客观、正直、勤勉，保持廉洁，保守秘密，努力践行内部审计人员职业道德规范的.各项要求，按照本方案的日程安排如期完成审计工作任务。
邵阳学院审计处
20__年4月2日
财务报表审计实施方案篇三
为了认真落实《哈尔滨学院20__年工作要点》，按时完成内部审计工作计划任务，哈尔滨学院审计处定于20__年3月至8月开展哈尔滨学院____年度财务收支审计工作。为了保证审计工作有序推进，特制定实施方案如下：
一、审计目的和依据
为了做好学校各项财务制度的督促落实工作，进一步规范各单位的经济行为，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》开展财务收支审计工作。
二、审计对象和范围
审计对象：校财务处及学校所属各预算单位。
审计范围：20__年度财务收支情况。
三、审计内容和重点
本次审计的主要内容是校本级财务及学校所属各预算单位____年度财务收支情况，审计重点如下：
(一)校本级财务
1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。
2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况;对学费、宿费没有足额上交的学生是否有监控和促缴措施。
3、支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和学校有关管理规定。
4、预算执行情况如何。
5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。
6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。
(二)学校所属各预算单位
1、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。
2、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相关收款证明。
3、预算执行情况如何。
4、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。
5、经费使用情况是否定期公开，公开是否及时、全面、真实、规范。
四、审计方式
本次审计采取送达审计与就地审计相结合的方式进行。
五、审计工作程序和日程
本次审计工作从20__年3月开始，至20__年8月结束，具体分以下几个阶段进行：
(一)审计准备阶段(20__年3月__日前)：
1、按照《哈尔滨学院20__年工作要点》和内部审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。
2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。
(二)审查分析阶段(20__年3月11日至20__年7月__日)：
根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性;审查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。具体程序分两步实施：
1、审查会计凭证、会计账簿、会计报表和有关内部控制制度，并进行相关测试和评价。
2、针对第一步审查中发现的情况和问题，到各有关单位进行进一步询证，取得相关审计证据。
(三)总结报告阶段(20__年7月11日至20__年8月31日)：
1、审计员对审查分析阶段形成的审计工作底稿进行分析、总结，形成审计报告初稿。
2、审计组长复核审计工作底稿和审计报告初稿。
3、审计小组与被审计单位交换意见。
4、综合以上情况，形成审计结论，作出审计决定，提出审计建议，最终完成审计报告。
5、将审计报告报送学校领导审批。
(四)督促落实阶段
按照经领导批准的审计决定和审计建议，督促被审计单位完成整改落实工作。
(五)审计终结阶段
工作完成后，将全部审计资料进行整理和归档。
六、审计分工
为顺利完成审计工作任务，成立由孙志国担任组长，杨佳林、张伟为审计员的三人审计小组。审计组实行组长负责制，审计员根据组内分工履行工作职责，互相配合完成审计事项。具体分工如下：
审计组长：负责组织审计实施、复核审计工作底稿和审计报告。
审计员：负责审计实施的各项具体工作，主要包括：资料采集、审查资料、审计取证、编制审计工作底稿和审计报告、督促整改落实、审计材料归档等。
七、审计工作纪律和要求
审计人员在实施审计过程中必须严格遵守内部审计准则的有关规定，按照本方案的日程安排如期完成审计工作任务，在工作中做到独立、客观、正直、勤勉，保持廉洁，保守秘密，努力践行内部审计人员职业道德规范的各项要求。
财务报表审计实施方案篇四
第一条为了进一步加强我校财务的法治管理，建立健康有序的财务管理秩序，规范学校财务收支审计，保证审计工作质量，根据国家及教育部有关规定，特制定本办法。
第二条本办法适用于校内各单位、校直属（附属）企业和企业化管理等单位。
第三条本办法所称财务收支审计，是指学校审计处或上级部门审计机构或学校委托审计的社会审计机构依法对学校及其所属单位各项资金的拨付、筹集、创收、管理和使用以及财产物资管理、使用的真实、合法、效益进行的审计监督。
第四条对财务收支审计的目的，是促进学校贯彻执行国家财经法规，进一步落实“财务收支两条线”，加强资金和财产物资的管理，提高使用效益，保障各项事业的顺利发展。
第五条对财务管理及内部控制制度进行审计的主要内容：
（一）财务管理体制与运行机制是否符合国家的有关规定；
（三）财务管理单位内部不相容岗位是否分设，印鉴管理是否相互控制与制约；
（四）会计核算是否符合会计法规、会计制度和学校制定的有关规定；
（五）财务规章制度和内部控制制度是否健全，执行是否有效。
第六条对财务收入进行审计的主要内容：
（三）在收入中是否按国家、教育部及学校有关规定，将应上缴的资金及时足额上缴。
第七条对财务支出进行审计的主要内容：
（三）各类专项资金是否专款专用，核算是否合规，有无挤占、挪用等问题；
（四）各项支出使用效益如何，有无投资失误或损失浪费等问题。
财务报表审计实施方案篇五
一、询价条件
江苏省交通技师学院拟委托社会审计机构对江苏省交通技师学院及下属2家校办公司进行2013、2014年两年度财务收支情况审计。根据《江苏省交通部门委托审计管理办法》（省交通厅苏交财[2008]39号）等相关规定，决定采用公开询价方式选择社会审计机构承担审计工作，欢迎符合下列条件的单位前来参加投标。
二、投标人资格要求：
1、投标人应具备的承担本次询价项目的资质条件、能力和信誉要求为：
(4)投标人承担过高等学校的财务审计工作。
2、本项目不接受联合体形式询价，法定代表人为同一人或存在资产关联关系的`单位均不得同时参加同一标段的投标。
三、资格审查及其他：
1、各投标单位须在2015年3月23日16:00前将相关报名材料送至学院一号楼3楼纪检监察室，学院将对报名单位的资质等相关情况进行综合资格预审，并发放招标文件。投标实行一次报价，各投标单位将投标文件密封盖章，于2015年3月30日上午11点前送学院纪检监察室。
2、投标单位自行承担参加本次项目招标所发生的一切费用。
3、对于中标单位，接学院通知一周内与学院签订合同。
四、联系方式
地址：镇江市京口区谏壁越河街27号
邮编：212006
邮箱：990371788@
江苏省交通技师学院
二〇xx年三月十七日
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