2024年审计学案例分析与总结（汇总13篇）

审计是一项严肃的工作，要求审计人员具备专业知识和高度的责任心。接下来，我们将为大家介绍一家知名企业的内部控制审计情况，希望对大家有所启发。

案例分析总结

某厂2名作业人员站在空气预热器上部钢结构上，在进行起重挂钩作业时，失去平衡同时跌落，1人死亡。

【简要经过】

某年6月12日上午，某厂脱硝改造工作中，作业人员王某和周某站在空气预热器上部钢结构上进行起重挂钩作业，2人在挂钩时因失去平衡同时跌落。周某安全带挂在安全绳上，坠落后被悬挂在半空;王某未将安全带挂在安全绳上，从标高24m坠落至5m的吹灰管道上，抢救无效死亡。

【原因及暴露问题】

1.高处作业未将安全带挂在安全绳上;

2.工作负责人不在现场，失去监护。

【知识点】

1.高处作业时，应将安全带挂在安全绳上;

2.工作负责人应始终在现场认真履行监护职责。

【制度规定】

1.《安规》(线路)第10.6条规定“在没有脚手架或者在没有栏杆的脚手架上工作，高度超过1.5m时，应使用安全带，或采取其他可靠的安全措施”。

2.《安规》(线路)第10.9条规定“安全带的挂钩或绳子应挂在结实牢固的构件或专为挂安全带用的钢丝绳上”。

某厂检修人员检修升压泵过程中，运行班长擅自合开关，险造成重大人身伤害。

【简要经过】

某年2月27日上午，某厂检修人员检修水源地升压泵。工作许可人将泵停止运行，在做停电措施时，因380v手车式开关操作机构犯卡，开关未拉至“检修”位，仍在“运行”位。工作许可人与工作负责人现场确认后，经商定，挂上“禁止合闸有人工作”标示牌，开始检修工作。

在检修过程中，运行班长巡视开关室，发现该升压泵开关仍在“运行”位，擅自取下标示牌，试图拉开关至“检修”位。在拉开关时按动了“合闸”按钮，开关合闸，已解体的升压泵启动，4名检修人员急忙躲闪，险造成重大人身伤害。

【原因及暴露问题】

3.运行班长严重违章，未履行操作票手续，擅自进行电气操作。

【知识点】

2.在检修期间，任何人一方不得擅自变更现场安全措施，如有特殊情况需要变更时，应事先取得对方的同意。

【制度规定】

3.《安规》(电气)第53条规定：“工作负责人、工作许可人任何一方不得擅自变更安全措施，值班人员不得变更有关检修设备的运行接线方式。工作中如有特殊情况需要变更时，应事先取得对方的同意”。

2名运行人员用验电笔验电时，验电方式不当，造成短路，灼伤二人。

【简要经过】

某年5月28日中午，某厂运行监护人高某、操作人贾某准备测量380v电动机绝缘电阻，测量前需先验电，监护人高某在电源开关柜用验电笔验电时，验电笔不亮(设备确已停电)。二人怀疑验电笔有问题，为了确认验电笔好坏，二人到另一带电的开关柜进行验证。操作人贾某站在侧面用手电筒照亮，监护人高某验电，当验电笔伸向开关柜内时，验电笔金属部分与柜体接触，对地短路放电，弧光灼伤二人。

【原因及暴露问题】

1.监护人严重违章直接操作;

2.严重违章，扩大验电范围，擅自在其他开关柜验电;

3.验电方式不当，验电笔金属部分与柜体接触。

【知识点】

2.验电笔的金属杆部分应有绝缘套。验电前应先测试验电笔良好后，方可使用。

【制度规定】

使用低压验电笔(试电笔)应注意以下事项：

(1)测试前应在带电体上进行校核，确认验电笔良好，以防误判断;

(2)使用验电笔时，最好穿上绝缘鞋;

(3)避免在光线明亮方向观察氖泡起辉，以免因看不清而误判;

(4)有些设备往往因感应而带电。此外，某些金属外皮也有感应电。在这些情况下，用验电笔测试有电，不能作为存在触电危险的依据。还必须采用其他方法(例如用万用表测量)确认其是否真正带电。

教学案例分析总结

药企案例分析心得体会总结

药企案例分析是指从某个药企的具体案例中，进行分析和思考，以达到总结出经验和教训的目的。本文将从如下五个方面展开，为读者总结相关心得和体会。

一、深入了解药企运营管理理念。

药企的运营管理理念涵盖了企业的战略、组织、运作、管理等各个层面，其中最重要的是营销运作。由于传统的医药销售是通过医生渠道进行推荐和转介，因此，药企的运营管理需要具备清晰的目标定位和营销策略。如果目标定位不准确，或者营销策略不合理，将难以形成销售业绩。

二、重视生产工艺质量问题。

生产工艺和质量是药企的核心竞争力之一。药企必须致力于加强生产质量管理，以达到品质稳定和产品标准化的目的。在生产加工过程中，药企需要注重仪器装备投资，聘请经验丰富的技术人才，并且加强管理流程，优化生产工艺，以提高生产效率和质量水平。

三、坚持创新驱动战略。

药企是创新性产业，必须不断开展研发工作，提高产品品质和疗效，才能获得市场上的竞争优势。药企应该不断完善产品创新机制、加强国际化合作、推进技术转化等工作，以创新驱动战略为核心推动企业发展。

四、落实责任意识和道德规范。

药企责任意识和道德规范建设，是企业文化建设的重要内容。药企必须以企业和社会责任为主线，树立起真正的企业社会形象，遵循道德规范，将公共利益放在首位。从而形成健康、诚信、高效、稳定的药企文化。

五、注重企业社会责任。

安全、高效、质量可靠是药企社会责任的基础。药企必须坚持“价值实现与社会责任”的统一原则，积极履行企业社会责任，推行清晰透明的企业管理，维护公共利益，保证生产商业保密和安全性，传承文化，提高医疗服务质量，致力于健康环保建设。

总之，药企案例分析不仅考虑经济利益，更要从全面的角度审视药企的运营管理和生产质量，甚至应考虑企业对社会的责任，以培养健康、可持续的企业氛围，共创美好未来。希望本文所述的经验和体会对药企的管理和运营有所启发，为药企的可持续发展尽一份力量。

班主任工作总结和案例分析

班主任是学校对学生实施教育的第一责任人。当好班主任最重要的是班级管理工作。班级管理是学校管理的组成部分，学校工作计划的实施，管理活动的开展，乃至教育方针的贯彻，都要依靠班级教育教学实践活动来实现的。班级管理得如何，直接关系到整个学校的教育质量，因此班级管理在学校教育中占有极为重要的地位。在班级管理中，班主任管理方式是否得当是班级管理成败的关键。而班级的管理,却是一项艰巨的工作，它不仅需要爱心、耐心与细心，也需要创造性和艺术性。十余年来，我和学生一起成长，品尝着班主任工作的艰辛、欢乐和光荣。下面，我就重点以我带这个班近一年来，主要发生在我班学生身上的一些具体案例来谈一谈自己在班级管理上的一些做法。

一、针对普通班的学生学习的信心不足，我开展了：如何培养学生的自信心的教育。

美国的教育家海伦·凯勒说：“信心是命运的主宰。”自信心是一个人成才所必备的良好心理素质和健康的个性的品质，也是一种重要的非智力因素。它是激励人们自强不息地实现理想的内部动力；是一个人成才所必备的良好心理素质和健康的个性品质。正如范德比尔特所说：“一个充满自信的人，事业总是一帆风顺的，而没有信心的人，可能永远不会踏进事业的门槛。”自信心作为成才的重要条件之一。

1、科学评价，培养学生积极的心态。

陈浩然初中成绩很差，进入高一时的入学成绩只有三百多分，刚开学的几天里，我观察到他在课堂上心不在焉，时常开小差，常迟到早退，没有上进心。在一次大扫除中，我发现他很积极，我抓住这个机会在班中表扬了他。鼓励他当卫生委员，平常检查他的作业和试卷时常常对他说：“可能你觉得距离目标还好遥远，但想想你从刚开始到现在的进步，真让老师高兴。”等等激励的话。并且和他有过几次很长的谈话，我和他谈到了海伦·凯勒如何克服自己眼不能看，耳不能听，嘴不能说三种痛苦，终生致力于社会福利事业，获得成功；谈到了爱迪生，在几千次失败的实验面前，也绝不退缩，最终成功地发明了照亮世界的电灯„„如果这些人在失败面前丧失信心，将会一无所成。经过耐心的教育，他终于慢慢地转变了，他不但认真安排好每次的卫生清洁工作，使得我班每阶段都被评为卫生先进班，而且学习也有了兴趣，成绩有所进步，重新又树立了自信，走出了情绪的低谷。

1手能力、计算能力、人际关系等等。这样进行多角度评价学生，使学生能够正确看待自己的优点和缺点，能发扬自己的优点，改正自己的不足，让学生在心底记下“我行，我能”等积极的意念，鼓励自己，于是便能想尽办法，不断前进，直至成功。

反思：教师对学生的评价恰当与否是学生情绪的晴雨表。如果学生的做法能得到老师及时而中肯的评价，学生就会感到自己被赏识，就会愉快、积极，从而增强自信心。反之，就会情绪低落、被动、缺乏信心。

2、运用鼓励，培养学生的自信心。

我班的苏洁是一名性格内向的女生，一开学我就发现她对老师有一种戒备心理，在班里与同学交往甚少，周记中常常流露出对生活的厌倦之情。但她文笔不错，在课堂上我常常表扬她。赞扬她是一位有爱心又懂事的女孩。时间一长，她逐渐消除了对我的戒备心理。在周记中，她述说了自己的内心的痛苦，我也写文回复她，现在她心情也开朗了，我感到很欣慰。

反思：美国著名的心理学家杰丝·雷耳说：“称赞对温暖人类的灵魂而言，就像阳光一样。”对学生任何一点值得鼓励的地方，我们都应该加以肯定、赞扬，激起他们的自尊和自信，并通过持续不断的鼓励，使其持久地保存下去。

二、针对新组建的班级缺乏凝聚力，我开展了：培养学生的团队精神教育。

2我首先提醒自己：千万不能放弃他，其次一定要找到适合他的教育方法。经过一段时间的观察，我对该生有了较全面的了解，发现他属于个性极强又爱面子的那类学生。所以，面对这个学生，我从不直接批评，而且绝对不因其做错了什么事状告家长。我采用以下措施：

首先，我尊重他的人格，并善于进行“心理移位”，设身处地体察他的心理处境，关心他学习的细微变化和点滴进步，及时地加以引导、表扬、鼓励，使他逐渐对我产生一种亲切感、安全感。由于我信任他，尊重他，唤起了他的自尊心、自强心，激励他发奋学习，战胜困难，产生强大的内在动力。其次，大力表扬积极维护班集体的同学，让其感到为班级体服务是每个人的光荣。

在第一次阶段测试中，该生的成绩由年级的180名进步到139名。对此我首先在班级里大力表扬并及时把这件好事打电话告诉其家长。然后我抓住这件事认真和他谈话、指出他的优点、也指出他身上存在的缺点。他不仅听进去了，也虚心接受了。渐渐的该生在变：下课知道主动擦黑板了、坚持做值日了。这时我看在眼里、喜在心头，又不断的找其耐心的谈话，不断认同他的改变。在一次主题班会上，我有意识的让他作为主辩手参加辩论赛，结果他出色的表现搏得了同学们的满堂彩。从此以后该生真的变了。上课不仅纪律真的转变了，而且积极参加学校、班级组织的活动。学习也更认真了，在第二次阶段测试中，他一下子由年级的139名又跃到了年级的102名。在该生的进步中，我感到了做班主任的乐趣，也坚定了自己的工作方向。

反思：今天的事业是集体的事业，今天的竞争是集体的竞争，一个人的价值只有在集体中才能得到体现。现代企业或公司都十分讲究团队精神，因为一个缺乏团队精神集体最终是成不了大事的。一个班级就是一个小团队，如何使班级深具凝聚力，如何使班级充满生命力，如何使班级能够竟争、能够上进?形成一个具有团队精神的班级群体和团结协作习惯的班集体对班风和学风的建设至关重要。

一学年来，像以上所述的案例不计其数，恕不一一列举。回顾本学年自己的班主任工作收获的确是令人幸喜的。虽说普通班的班主任是最费力不讨好的工作，用大家的话说就是：“劳而无功”。是啊！做普通班的班主任，论省心，每天学生可能都有事让你做；论收获，学生得奖的机会不多，犯错的机会多多。再加上学校给我们普通班的定位较高，所以我们常常是用在班级管理上的精力超过了用在教学上，结果仍不像自己预想的那样如意。但我们应该相信，尽管学生的不良行为是经过长期积累形成的，我们不可能在短时间内就让其完全改变，要想带好普通班的学生更需要我们的耐心和爱心，但只要我们能够多挖掘孩子的“闪光点”，坚持正面教育，还是会取得令人心喜的成绩的。

药企案例分析心得体会总结

药企在医疗行业中扮演着重要的角色，药企不仅需要持续创新，推出高质量的药品，还需要考虑如何在市场竞争中取得优势。在这个背景下，药企案例分析是一种非常有效的方式，通过对市场现状、竞争对手和消费者需求进行深入的研究，药企可以更好地制定营销策略和业务发展规划。本文将通过几个药企案例分析，分享我对这种方式的体会和总结。

第一个案例是关于医疗器械公司的。在这个案例中，这家医疗器械公司花费了大量的资金推广他们的新产品，但是销售成绩并不尽如人意。通过深入的市场调研，他们才发现问题所在——目标客户群并不是医院或者医生，而是作为经济患者的患者本人。这个案例启示我们，进行充分的市场研究是非常必要的，尤其是要掌握目标客户的需求和行为。

第二个案例是一家制药公司。这家公司在推广新药时，选择了与医生进行合作，以提高药品推广的效果。然而，他们并没有考虑到医生的行为和背景对于他们的决策过程产生的影响。通过分析这家制药公司的案例，我们深刻认识到，在制定营销策略时，了解目标客户的行为特征以及他们的专业知识和背景也非常重要。

第三个案例是一家医疗设备公司。这家公司的产品价格相对较高，不符合普通家庭的消费能力。因此，他们决定打破价格瓶颈并寻找到非传统的销售渠道。通过使用互联网和社交媒体等渠道，该公司的产品成功吸引了大量消费者，实现了销售的增长。这个案例表明，药企需要灵活地应对市场变化，寻找并利用新的渠道，以适应不同客户群体的需求。

第五段：总结。

药企案例分析是一项非常重要的工作，通过对市场、消费者和竞争对手进行深入分析，药企可以更好地制定激励计划和提高销售额目标。在进行分析时，药企需要深入了解目标客户的需求和行为、了解竞争对手的策略和反应、不断探寻新的营销渠道。同时，药企也需要灵活应对市场变化，适应客户需求。总的来说，通过药企案例分析，可以为药企制定更有效的营销策略和业务规划提供宝贵的参考。

班主任工作总结和案例分析

我班有个男孩子叫朱家伟，上课没有一分钟能坐住，要么搞小动作，要么下地影响别人，提不起一点儿学习的兴趣；下课追逐打闹，经常和同学打架；作业经常不完成，书写还很潦草……几乎是一无是处。于是，我找他谈话，希望他能遵守纪律，按时完成作业，争取做一名好学生。可是他确实一幅爱理不理的样子，不跟你说话，不点头也不摇头。我有点生气，嗓门不由自主地大起来，他见我发火了，就勉强点了点头表示答应。

后来我了解到，原来朱家伟的父母在一年前离婚了，他跟爸爸生活。当时他刚上小学一年级，父母的离异对他的打击很大，听他爷爷说，那段时间他经常晚上做噩梦哭醒，梦中还在叫妈妈。长时间的悲痛使他根本无心学习，他变得自卑、孤僻、不合群，以至于一年级期末考试语文只有17分，可以说，一年级的知识在他的记忆里是空白的。也正是因为他得不到母亲的关爱，父亲平时工作又很忙，很少顾及他的生活和学习，他的爷爷觉得有所愧疚，十分溺爱他，使得他现在成了一个不折不扣的后进生。

了解到这些信息以后，我觉得心里没有那么生气了，更多的是同情这个孩子。8岁的孩子，正是赖在父母怀里撒娇的时候，正是享受快乐童年的时候。因为家庭的原因使他的成长偏离了正确的轨道，使他过早地承受失去母爱的痛苦。我决心帮助他，帮他树立正确的价值观，让他找回自己，重拾信心，不再自暴自弃，不求上进。

一、创建和谐的家庭教育环境。

我找来他的父亲，跟他认真地交谈了一次，希望他平时能多抽些时间陪陪孩子，多关心他的生活和学习。他父亲一脸愧疚又无可奈何的样子，对我说：“朱老师，我总是觉得对不起孩子，所以平时他想要的我都会去满足他。学习上，我也不想逼他，只要他开心一点就可以了。”听了他父亲的话，我一下子全明白了。我告诉他，父母的离异给孩子的心灵上带来了巨大的失落和创伤，缺少父母的关爱使他在家庭中感到孤独无助，有心事也没有倾吐的对象，使孩子变得自卑、苦闷，造成消极悲观的心理。正是由于孩子缺少家庭温馨和家庭教育，使他在学习上也是自由散漫，不遵守纪律，学习成绩很差。作为离异的家庭，除了要加倍对孩子生活上学习上的关爱外，还必须通过交流沟通家庭成员之间情感，这样才能有利于家庭的生存发展，有利于孩子的成长。通过我的家访谈心，我的观点得到了家长的认可并达成了共识，决定共同为孩子创设一个和谐平等的家庭教育环境。

二、动之以情，晓之以理。

了解了全部情况后，我深知要想转化他并非一朝一夕一言一行能做到，我必须给他更多的爱与宽容。起先，他对我的关心保持沉默，我想，只要多一些耐心，他会愿意亲近我的。于是我利用课上提问他最简单的问题，课间谈心，课后辅导等多种渠道亲近他。在学校他病了，我亲自给他倒水，拿药照顾他，俗话说：真诚所挚，金石为开，他感到了我对他的爱护，从他的眼神中我读出了他内心的感动。感觉他对我的关心不再那么抗拒和抵触了以后，我给他讲自卑感受的危害性，给他讲很多从自卑的阴影中重新振作起来的人的故事。（班主任工作案例）慢慢地，我发现他真的开始变了，于是我不断加温，不断浇水施肥，小心翼翼的保护着他这刚刚萌发的积极性，就像保护着一棵刚出土的幼芽，使他能够健康茁壮地成长。

三、

以集体的温暖化开动土。

之前朱家伟对同学们都有抵触心理，好像觉得大家都会笑话他，看不起他，所以他不愿意参加集体活动，不愿意和大家一起玩。要想改变这种想法，必须用友情的力量来感化他，让他觉得其实我们大家都很关心他。要知道，同学的帮助对一个后进生来说是必不可少的，同学的力量有时胜过老师的力量。同学之间一旦建立起友谊的桥梁，他们之间就会无话不说。因此，我让朱家伟同学与其它同学交朋友做起，和殷晨阳同学一起坐，让他感受同学对他的信任，感受到同学是自己的益友，让他感受到同学给自己带来的快乐，让他在快乐中学习、生活，在学习、生活中感受到无穷的快乐！通过同学的教育、感染，慢慢地，他也会主动和身边几个同学交流。我看了特别感动，悄悄地告诉他，其实还有很多小朋友也想与你交朋友，你可以把自己的那些有趣的童话故事书和大家分享呀！听我的建议，第二天，他真的主动把自己的童话故事书带来了，虽然他只对同学说了一句“给你看故事书”，可是同学们的一声声“谢谢”早已温暖了他的心田。

四、树立上进的信心。

俗话说：“尺有所短，寸有所长”。学困生虽然有很多不足之处，但再差的学生也总有某方面的优势。因此，教师在日常。

教学。

过程中要细心观察学困生，从他们身上寻找闪光点，以闪光点为突破口，进行表扬鼓励，使他们树立“我能行！我不比别人差”的自我意识，让他们享受成功的喜悦，树立上进的信心。

但经过一段时间的接触，我发现他写字很好，所以我经常在学生做作业的时候表扬他，还把他的作业贴在“优秀作业”栏里，让他发现自己的价值，消除自卑感。经过这段时间的努力，他的行为已经得到了全班同学和老师的认可，他感觉到自己不比别人差，心里非常的满足，犯错误的现象也明显减少了，有时在课堂上还能看到他高高举起的小手。我知道，他变得自信了。

现在，我可以经常看到朱家伟脸上洋溢着笑容，看到他和同学们在一起游戏的欢快场面，看到他在学习上的一次次进步，我的心里特别的欣慰。

作为一名教师，我深深地体会到，要教育好学生，就要付出艰辛的劳动，就要坚持不懈，不断地探适合学生的新方法。学生没有绝对的好坏，他们是可以互相转化的，只要我们老师愿意去关注他们，用心去教育他们，不让一个孩子掉队，那么，他们也会成为我们心目中的“优秀学生”。让我们一起帮助这些迷途的孩子找到正确的路吧！

电子商务案例分析总结

随着计算机网络的迅速普及和全球经济一体化，电子商务正越来越广泛地应用于企业的经济贸易领域。我国很多中小企业在传统的经营模式下出现了各种困境，随着电子商务的出现和发展，这些企业也同样可以利用这一平台同大企业进行市场竞争。

电子商务案例论文范文一：电子商务企业内控环境与风险变化分析。

摘要：电子商务的发展为企业的管理和内部环境建设带来了一缕馨香，同时也对其产生了巨大影响。

在突飞猛进、迅速发展的高新技术环境下，在逐渐完善的网络信息环境中，电子商务企业得到了飞速发展。

无纸化办公、无场所办公的经营特点，数字化、隐形化的业务发展趋势，使得电子商务企业在充分挖掘大数据时代网络资源的同时，各种活动的沟通与交流更加便捷，企业的管理范围更加宽广，企业生存与发展的环境也更加复杂。

现阶段，风险与安全问题也成为了制约电子商务企业发展的最大障碍，企业内部与外部的诸多风险更是对企业的发展带来了威胁，也对电子商务企业的内部控制体系产生了冲击。

对于内部控制，我国学术界有着极为丰富的理论与实践经验。

但是，对于新型的电子商务行业而言，内部控制的研究并不多，电子商务行业不同于传统行业，在内部控制方面存在了诸多的新特点。

本文将就我国电子商务企业的内控环境与风险变化进行探究，并找出应对内控环境和风险变化的对策。

关键词：电子商务企业；内控环境；风险变化；

策略随着现代信息技术的快速发展与互联网技术的迅速普及，电子商务作为一种新兴的商务模式逐渐受到越来越多企业的重视。

我国很多中小企业在传统的经营模式下出现了各种困境，随着电子商务的出现和发展，这些企业也同样可以利用这一平台同大企业进行市场竞争。

据相关资料统计显示，截止到底，在我国从事涉及到大宗商品电子交易的企业的数量已经超过了500家，数百个交易品种横跨了煤炭、农产品、化工产品、能源等各个领域，这些交易在我国现代商品市场流通体系中所占的比例非常大。

截至目前为止，我国排名靠前的网络零售商如阿里巴巴、京东商城等整体交易规模高达13205亿元。

电子商务行业作为一种新兴的行业，在不断完善的网络平台、支付方式、安全方式等方面为广大消费者提供了一个全新的营销模式。

对于内部控制，在学术界一直就拥有丰富的理论和实践经验。

但是，对于新兴的电子商务行业而言，内部控制的相关研究并不多。

与传统行业相比，电子商务内部控制等方面还拥有很多新的特点。

例如，由于电子商务行业的业务流程实现了网络化和电子化，很容易出现被窃取、篡改、泄露商业机密等信息安全风险的发生。

同时，电子商务企业并不是生产类企业，他们在整个交易中扮演的是百货商店(中介)的角色，丰富的、全面的产品，需要的是庞大的库存规模，因此，电子商务企业对于库存的控制与管理提出了更高的要求。

随着互联网的不断发展，越来越多的企业准备进军电子商务领域，因此，我们要对已有的电子商务企业的内部控制进行研究，对其存在的风险进行探讨分析，以此来降低新进入者的失败风险和几率。

可见，研究电子商务企业的内部控制环境与风险具有十分重要的理论意义和实践意义。

一、电子商务企业主要业务环节内部控制存在的问题。

分析对于电子商务企业而言，由于经营状况比较复杂，会面临多种经营风险的发生。

例如：存货种类繁杂、存货管理难度加大导致出现仓库资产保全的安全风险；主要的业务环节过分依赖于管理信息系统，在网络黑客大肆进攻的情况下，存在信息系统安全风险。

再例如，在传统的商务环境中，交易双方需要实现面对面的洽谈、沟通、订货、发货、支付货款等环节后完成交易活动，整个交易活动中存在大量的文件、手写签名等，以此来保障双方交易活动的各自权益。

但是，在电子商务环境中，无纸化、无偿所化办公的基本特点，再加之互联网环境的虚拟性和开放性，别有用心之人很容易伪造信息以此来建立虚拟的数据进行欺骗式交易，这为电子商务企业带来了信用风险。

虽然很多电子企业已经采取了相应的措施来保证上述内控环节的实施，但是在具体的实施过程中仍存在诸多问题：

(一)部分员工利用职权，扰乱电子商务企业经营秩序大部分电子商务企业都实现了不相容岗位的分离，并明确了各自的职责权限。

但是，在部分产品的促销环节中出现的利益冲突，无法通过电子商务企业现行的内控措施得到有效解决。

主要有以下两种现象：第一种现象主要是指，在企业的供销部门为了提升企业的营业额和销售额而推出一些促销活动，例如：抽奖等，这些活动的内容基本都是免费或是以低廉的价格促销的某种产品。

但是，抽奖的过程是由供销部门的工作人员来操控的。

另外，由于电子商务企业有的并没有实体店，对于广大消费者而言，抽奖的过程其实就是暗箱操作，只要供销部门的工作人员相互串通在一起，就能够让自己或者是相关人员受益。

在网上的一些促销活动中，消费者经常看到“网上秒杀”的活动，有的抽奖活动也并未提前通知消费者，需要消费者在众多的网站中进行搜索，而那些能够获奖的就是最先知道企业促销信息的人。

因此，企业的相关工作人员很可能事先通知自己的亲属、朋友、相关人员帮助他们获利。

对于电子商务企业而言，在短期内，企业的经营业绩从表面上根本看不出端倪，且广大消费者最初也并不知情。

但是长此下去，供销部门的这种隐蔽行为如果被客户发现，必然会对企业的诚信、声誉造成严重的损害，企业也会由此而失去一大批忠实的客户。

可见，这种利益冲突的矛盾亟待解决。

第二种情况主要是指：有客户购买了企业的商品后很快就退回，但是商品仍具有再次出售的价值，也就是通常所说的“二手商品”，对于这些商品而言，定价的主动权由供销部门相关人员掌控。

不同于正常的商品，二手商品在市场上并没有确定的参考价格，这本来也属正常现象，因此，相关人员很可能以不合理的、极低的价格对其进行定价然后自行购买并从中牟利。

通过对上述两种矛盾冲突的分析不难看出，之所以产生这两种利益冲突主要会由于电子商务企业的内部员工在企业中既扮演着消费者的角色、又扮演着员工的角色。

即使电子商务企业的内部权责再清晰、职位再分离，也无法解决这种在出售与购买之间的角色冲突与转变。

虽然目前还并没有明确的量化数据来表明这两种情况会对企业产生多大的负面影响，但是这两种利益之间的冲突的确时刻存在于电子商务企业中，而且为企业的经营埋下了隐患。

(二)尚未实现对风险的持续评估对企业的风险进行评估并不是一劳永逸的事情，市场竞争的日益激烈，企业外部环境瞬息万变，为适应这种变化，只有持续的风险评估，才能够更好的应对各类风险的发生。

主要应持续评估的风险如下：首先，产品更新换代风险。

随着科学技术的发展，各种新产品层出不穷，特别是对于经营电子产品的企业而言，其产品更新换代的速度更是惊人。

在这种情况下，如果企业的供销部门不能准确掌握产品的最新情报和市场行情，不能及时关注市场上产品需求的变化情况，那么必然会出现产品供货不足、存货积压等情况，从而使企业失去了占领市场的先机。

其次，企业竞争环境风险。

目前电子商务企业的行业进入门槛较低，很多经营同类产品的企业纷纷涌入，特别是近几年来，随着电子商务行业的迅猛发展，在巨大的市场和利益的诱惑面前，不同的竞争者纷纷从最初的普通小网店发展成为国有企业的下属大型或中型电商。

企业实力的增强使得竞争的趋势更加激烈。

在这样的情况下，企业的产品定价风险大大增加。

这主要由于电子商务行业的利润率低于实体店，采取竞争的形式基本是大打价格战。

另一方面，由于不同的电商企业都将同一产品的价格在网络上进行明示，再加之各种比价网站的不断涌现，客户可以足不出户就能对不同网站、不同电商的同一产品价格进行比较，然后根据自己的需要选择价格最低的、性价比稳定的商品进行购买。

可见，这一不断突出的风险点值得电商持续、密切进行关注。

电子商务案例分析总结

2009年中国网络购物交易规模(实物类商品为主)继续高速增长，达到2630亿元，较08年增长105.2%。众多的企业也纷纷挤身电子商务，每个企业对电子商务和网络这片市场都十分的重视和投入，但是他们大部分的运作都像是老虎吃螃蟹——无处下嘴。

韩国互联网服装企业前三强的jamy就是一个非常好的电子商务成功案例。该企业建立于207月7日，从2008年11月21日开始把网站给bimc品牌整合营销公司(以下简称bimc)做电子商务托管，托管给bimc之后，效果非常明显。销售额上升1000%以上、网站用户体验，网站价值，网站访问量，粘度，网站发展都是直线上升。2008年12月内订单次数连续突破三次大关！而2009年一月初业绩更是让人惊讶，突破了900个大关。差点突破了1000个大关！目前jamy已成为了进入中国市场中最出色的韩国企业之一。

从jamy的电子商务案例可以看出，电子商务根本不是建好一个功能强大的网站，而是如何将你的产品推销给人们，jamy就是通过把网站交给bimc做电子商务推广才能今天样的成绩，因为bimc根据jamy策划了合适的电子商务方案，在电子商务推广执行中让jamy的潜在顾客知道了他们的存在，哪怕是网友暂时不愿意购买，但是知道有个地方可以买到，这就是电子商务推广好处。可能有企业想过做自己公司组建团队做电子商务推广，但不知道有没有算过一笔账企业it技术人员月平均成本是5000元，每年是6万，请3个人就是18万，成本太高！这还不算一台就几万块的服务器、还有电脑、还有诸如四险一金等的其他管理成本。就算不惜高成本组建起自己的推广团队，这些团队也要花很长的时间去摸索推广的方法，收益却仅仅“一般”

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商务谈判案例分析总结报告

我方开诚布公地介绍了我方红豆的情况：新货库存不足，陈货偏多。价格上新货要高一些，因此希望日方购买去年的存货。虽经再三说明，日方仍然坚持全部购买新货，谈判陷入僵局。

第二天，双方再次回到谈判桌前。日方首先拿出一份最新的官方报纸，指着上面的一篇报道说：“你们的报纸报道今年的红豆获得了大丰收，所以，不存在供应量的问题，我们依然坚持昨天的观点。”

日方本来最初的订货量计划为2000吨，但称订货量为3000吨，并要求新货量为2000吨。中方听后连连摇头：“3000吨我们可以保证，但是其中2000吨新货是不可能的，我们至多只能给800吨。”日方认为800吨太少，希望能再多供应一些。中方诚恳地说：“考虑到你们的订货量较大，才答应供应800吨，否则，连800吨都是不可能的，我方已尽力而为了”。

“既然你们不能增加新货量，那我们要求将订货量降为2000吨，因为那么多的旧货我们回去也无法交代”。中方表示不同意，谈判再次中断。

过了两天，日方又来了，他们没有找到更合适的供应商，而且时间也不容许他们再继续拖下去。这次，日方主动要求把自己的总订货量提高到2200吨，其中800吨新货保持不变。

中方的答复：刚还有一位客户订购了一批红豆，其中包括200吨新货（实际那位客户只买走100吨）。这下，日方沉不住气了，抱怨中方不守信用，中方据理力争：“这之前，我们并没有签订任何协议，你本人也并未要求我们替你保留。”日方自知理亏，也就不再说什么，然后借口出去一下，实际是往总部打电话。回来后，一副很沮丧的样子，他对中方说：“如果这件事办不好，那么回去后我将被降职、降薪，这将使我很难堪，希望你们能考虑到我的难处。”

考虑到将来可能还有合作的机会，况且刚才所说的卖掉200吨也是谎称，何不拿剩下的100吨做个人情。于是中方很宽容地说：“我们做生意都不容易，这样吧，我在想办法帮你弄到100吨新货。”

日方一听喜出望外，连连感谢。最后，双方愉快地在合同上签了字。

一、案例中的谈判风格。

日本人的谈判风格：

特点1:从文中“谈判开始后，日方首先大诉其苦，诉说己方面临的种种困难，希望得到中方的帮助。”可以看出：日本人做生意注重个人之间的关系，朋友之间的友情。

特点2：从文中“日方自知理亏，也就不再说什么，然后借口出去一下，实际是往总部打电话。”这句话反映出：日本人谈判是以集体主义为核心，即使授予谈判代表有签署协议的权利，合同书的条款也是集体商议的结果。

特点3：从文中“第二天，双方再次回到谈判桌前”“日方沉思良久，仍然拿不定主意”“过了两天，日方又来了”

以上反引出日本人谈判决策时间长，为了一笔小交易，他们可以毫无怨言的等上两三个月。所以和日本人谈生意，耐心才能保证成功。

总的来说日本人的谈判风格：(1)慢条斯文，循序渐进。(2)重视整体智慧，强调集体决策。（3）决策缓慢，小心谨慎(4)好大喜功。从谈判过程中我们也可以看出就进口红豆数量的讨论，可以看出他们喜欢讨价还价。

中方谈判风格：

特点(1)：谈判坦率真诚。“我方开诚布公地介绍了我方红豆的情况„„”特点(2)：直截了当，不拖泥带水。“中方听后连连摇头：„3000吨我们可以保证„”“„但是其中2000吨新货是不可能的，我们至多只能给800吨。”

特点：(3)足智多谋，镇定自若。

(4)准备充分，有理有据。(5)审时度势，灵活应变。

“„这之前，我们并没有签订任何协议，你本人也并未要求我们替你保留。”“考虑到将来可能还有合作的机会„”

二、案例中的谈判策略。

商务谈判是“合作的利己主义”的过程。

在这个过程中，参与谈判的双方或多方都要为自己获得尽可能多的利益而绞尽脑汁。因此，谈判策略运用的是否得当、能否成功对商务谈判至关重要。下面就本案例详细分析：

我方在谈判伊始采用坦诚式的开局策略：

明知中方不会答应2000吨新货的要求而实施了一石三鸟之计：其一，探清了中方的底细；其二，若能满足自己的要求，自己的利益就能获得很大的满足；其三，退而求其次，在中方不同意的情况下，顺便把“皮球”踢给我方，而自己又可以在“理所应当”的借口给自己找台阶下。

中方还采用了故布疑阵、竞争的策略。考虑到将来可能还有合作的机会，况且刚才所说的卖掉200吨也是谎称，何不拿剩下的100吨做个人情。于是中方很宽容地说：“我们做生意都不容易，这样吧，我在想办法帮你弄到100吨新货。”采取了迂回策略和出其不意的策略，让日方感觉到中方作出如此让步已经是尽了最大的努力，在这里中方软硬兼施的策略运用的也非常好。

三、案例中的谈判技巧。

谈判的技巧贯穿于整个的商务谈判过程中，它在整个过程中起到了非常重要的作用，促成了交易的顺利进行。

首先谈判建立在诚信的基础上，我方就日方的提问作了真实的回答。然后就实际情况展开谈判，技巧一般专指用于语言上的技巧：提问的技巧、回答的技巧、调价还价的技巧、以及让步技巧都能使己方在不利的处境中转为有利的处境是对方“失去”谈判的砝码。使谈判局势由我方控制。

结合案例分析：在谈判过程中适时的发问技巧非常重要，在案例中，为避免再次陷入僵局，中方建议到：“这样吧，我们在供应你们旧货的同时„”缓解了尴尬的处境，又促成了谈判的继续，一举两得。在日方拿出一份最新的官方报纸咄咄逼人的情况下我方不紧不慢，从容应对说：“尽管今年红豆丰收，但是我们国内需求很大，政府对于红豆的出口量是有一定限制的„”回答的即在情又在理。在出境不利的情况下，思维灵活应变以及语言技巧的成功应用都会使谈判效果锦上添花。

“中方的答复：刚还有一位客户订购了一批红豆，其中包括200吨新货（实际那位客户只买走100吨）„”以及“我们做生意都不容易，这样吧，我在想办法帮你弄到100吨新货。”这种软硬兼施的策略让日方感觉到中方已“仁至义尽”，最后很欣然的在合同上签了字。可以看出，适时的发问及成功运用各种谈判技巧在整个商务活动中是多么的重要。

四、案例中的谈判理论。

在此案例中日方与中方就红豆展开谈判，双方都希望能达成一致的见解，签订合同，因此双方的利益都是一致的，一方面我国红豆今年获得了大丰收且旧货积压很多，能找到买方是当务之急；另一方面，日本国土小，资源匮乏，而且他们对红豆的需求量又很大，因而找到卖家是他们的当务之急，中国毗邻日本，找中国是他们的明智之举，因此多方面的因素导致双方利益是一致的，关键就是找到一个平衡点，而这个问题就是谈判所要解决的，在我方取得充分资料后采取“以战取胜”的策略，使日方从容就犯，与我方达成共识。

在这里的“以战取胜”是在日方犹豫不决，为尽快达成协议，采取制造竞争、软硬兼施的策略，是整个谈判过程妙笔生辉、锦上添花。在谈判过程中我方已明显掌握了主动权，处于优势地位。而这种巧妙计策的运用使日方感受到我方的真情实意，在他们眼中我方是个大好人，做出这么大的让步实属不易，而他们自己也完成了这次进口红豆的使命，自己也功勋卓著，最后的结果就是“皆大欢喜”达成协议，这正是比尔.斯科特谈判三方针原理的充分运用。（所谓谈判“三方针”即谋求一致的方针皆大欢喜的方针、以战取胜的方针。）。

在我们的现实生活中，其实处处都充满着谈判，既然是谈判那么必然存在着利益的调整和矛盾的化解，在谈判的过程中双方或多方找到一个平衡点，尽可能让自己的利益最大限度地得到满足。但是我们应该看到在利益一定的情况下，一人利益的增多必然意味着其他人利益的减少，总是存在着此消彼长的关系，所以当认清这个层面的问题之后，就要考虑在自己利益得到满足之后，别人的利益是否能够得到保障，若果一味强调自己利益最大化而将别人利益边缘化，那结果肯定是不欢而散，不可能达成一致的见解，使谈判失败。

现在的社会是一个讲求利益共享的时代，我们应该尽可能将整个利益扩大，这样相对来说所有人的利益都变大了，最后就会“皆大欢喜”，达成一致的见解并为下一次合作奠定坚实的基础。让我们再仔细想一想这商务谈判，它不仅仅是一个纯粹意义上利益博取的过程，而且还是具有科学性和艺术性的学问，在谈判过程中各种技巧的充分应用和语言技巧合理运用会改变谈判的氛围、谈判的局势，甚至还会使一个陷入困境的，无法挽回的谈判格局起死回生，而且还会有“山重水复疑无路，柳暗花明又一村”的感觉。

1、确定谈判态度。

2、充分了解谈判对手•。

3、准备多套谈判方案•。

4、建立融洽的谈判气氛•。

5、设定好谈判的禁区•。

6、语言表述简练•。

7、曲线进攻。

8、谈判用耳朵取胜不是嘴巴。

交通事故案例分析总结

通过这次几起事故案例的观看和学习，应加大安全宣传教育力度，执行严格的安全考核制度，使职工牢固树立“安全第一”思想，提高安全意识，把安全工作放在重中之重，使安全工作在整个农电工作中置于首位。

通过这次几起事故案例的学习，应建立健全符合本所实际的、切实可行的安全管理制度，严格执行电力系统多年以来行之有效的规程、制度，大力开展安全分析会、安全日活动、班前班后会、安全检查活动等安全生产例行工作，规范供电所安全管理，切实把安全措施和安全工作落实到位，提高供电所整体安全管理水平。

通过这次几起事故案例的学习，在安全生产中，事故发生的直接原因往往是人的不安全行为，人为失误占较大的比例，因此，加强安全生产教育培训，提高员工安全意识和安全素质，是防止产生不安全行为，减少人为失误造成事故的重要途径。要提高我所安全水平，就必须加强安全教育和培训，通过各种安全知识的培训、考试和考核，职业道德和安全责任心教育，安全活动日学习等方法，帮助供我所职工正确认识和掌握安全生产规律，提高职工的安全素质，使职工熟悉必要的安全技术知识，熟练掌握本岗位所需的安全操作技能，把安全生产的理念融入职工的思想，变“要我安全”为“我要安全，我会安全”，将安全潜移默化为自觉行动和良好习惯，使职工形成良好的安全意识，自觉贯彻执行党和国家的安全生产方针、政策和法律法规，遵守企业有关安全的规章制度，杜绝违章指挥、违章作业和违反劳动纪律的行为，从根本上保证生产安全。

通过这次几起事故案例的学习，如：安全生产奖惩力度不够，没有严格的考核；安全工作制度落实机制薄弱，安全监督、安全保证和安全激励机制不到位，以制度约束人、激励人的良好机制没有很好地形成等。安全生产，人人有责，要提高我所安全生产水平就必须在落实安全生产责任制上下功夫，建立健全安全生产工作机制，制定全面、完善、合理的安全生产责任制，并运用相应的考核制度来保证责任制的严格执行，使每个专责、每个专职电工都能明确知道本职责、本岗位应负的安全责任并且认真地履行。

通过这次几起事故案例的观看和学习，事故的发生是因为生产场所和设备存在安全隐患和危险点，要杜绝事故，提高安全生产水平，就要在控制安全隐患、消灭危险点上下功夫。安全隐患和危险点无处不在,必须运用科学的管理方法和手段提高安全水平，关口前移，突出重点，控制安全隐患和危险点。首先要了解安全隐患和危险点的存在位置，进行安全性评价、危险点分析是发现安全隐患和危险点的有效方法。我们在进行安全性评价和危险点分析工作的同时，可选择其他安全管理基础较好的供电所交流进行安全性评价和危险点分析工作，全面提高供电所的安全管理水平。

作为我所的安全管理，涉及方方面面，大家都应清醒地认识到安全工作的极端重要性，牢记“安全生产，责任重于泰山”，树立忧患意识，坚持“安全第一，预防为主”的方针，坚持“安全就是效益”的思想，从提高认识抓起，从领导抓起，从反违章抓起，从教育培训抓起，从规范化管理抓起，不断改进安全管理水平，更好地为农村的经济发展提供优质电力服务。

事故已然发生，伤者正在接受着痛苦的治疗，这次事故又一次给我们敲响了警钟，让我们从事故对当事人所造成严重深切感受到它的无情和残酷，他的人生因此而改变，他今后的路不知该如何的走下去。

通过事故的学习，我在为他感到惋惜和同情的同时不仅在想，造成事故的原因是什么，我们该吸取什么教训，从而避免重蹈他的覆辙呢？从本次及历次事故来看，事故现象虽有不同，但导致事故都与当事人的主观因素有着较大联系，说白了，就是“三大敌人”在做怪。纵观人们的实际工作中，“违章、麻痹、不负责任”现象确实存在，当上级来检查或是要求严格些，下边就收敛些，否则，风头一过就又放松了警惕。些次事故主观上即当事人安全意识淡泊，麻痹大意所致；客观的原因诸如：工作负责人不负责、许可人许可随意，监护不到位，危险点分析不足等等。

保证安全，首先就是要严格遵守各项规章制度，这是保证安全的首要前提，如果我们的每一项工作都做到有章可循，有章可依的话，事故发生几率必然会大大减小，如在一项具体工作中，工作前，认真进行危险点的分析，办理工作票，做好安全措施，开好班前会，将各项制度履行到位，也就是把环境的不确定因素、物的不安全状态、人的不安全行为造成事故的可能性隆到最低。

其次要提高思想意识，这是保证安全的根本。此事故中当事人的工作经验不可谓不丰富，技术水平不可谓不高（听说是位高级技师），但还是出了问题，就是因为他思想上有了松懈，才犯了这样的低级错误，阴沟翻船。提高思想意识，即：开展形式多样的安全思想教育，牢固树立“安全第一，预防为主”的思想，把“三不伤害”确实贯彻到工作当中，变“要我安全”为“我要安全”，使安全深入人心，平时工作提高警惕，多注意观察员工的精神状态，发现不利因素及时调整。

另外，加强对规章制度及业务知识的学习，努力提高业务技能，这是安全的重要保证，《安规》、《两票三制》这些都是保障我们工作安全顺利开展的法宝，对此无论是管理者，还是我们员工自身都应自觉的认真学习，掌握。业务知识的重要性，不言而喻，没有它，我们工作就好比初生的孩子不会走路，难免碰壁、摔倒。为了使我们的工作更得心应手，不致于盲人摸象，我们必须不断的学习，以适应变化更快的知识需求。

还有就是营造良好的工作氛围。工作中相互关心、相互帮助，人人为工作着想，为安全把关。

总之，我们应该把各自好的想法落实下去，不应只流于形式，停留在口头上。

安全无小事”这句警醒我们的话在12月4日这天得到了淋漓尽致的体现。不管是运行人员、检修人员还是基层管理工作者，工作中都必须从全局出发，从细处入手，越是细微的地方，越是应该引起我们的高度重视。俗话说：千里之堤，溃于蚁穴。不能因为“这是小事”而放松警惕，“小事”同样要求我们以认真负责的态度对待，以严谨细致的工作作风处理。只有这样，我们在工作中才能做到万无一失，确保安全。针对12月4日的事故，总结得出以下几点心得体会：

省公司入主明星电力以来，给明星公司带来了新的管理形式和管理理念。但我们部分职工未及时跟进，没有做到清空思想，转变观念，做事仍然存在想当然，不负责任，随意操作。无视安全规程和各项规章制度，这是导致本次事故发生的根源。制度犹如法律，制定出来后就要求我们共同遵守，流程是我们工作的过程，应等同于制度，同样要求我们严格遵守。不按制度执行，不按流程办事，就会出现差错，最终酿成事故。

为避免安全事故的再次发生，我们必须对12.4事故进行分析总结，吸取教训，总结经验。首先应加强自身对安全规程和各类规章制度的学习，在工作中严格执行各项规章制度的要求，不越雷池半步。如典型的“两票三制”、“六要十二步”。规程及规章制度的学习不能流于形式，不能走马观花；要结合我们工作实际，在学习的同时，组织相互讨论，明确自身工作中容易犯的各项规程规范条款，以便以后的工作加强注意，规范自身的工作作风和工作行为，确保人身和设备安全。其次，我们要加强业务技能的培训学习。12.4事故体现出我们自身技能水平差，操作能力弱。我们必须在以后的工作中，加强培训学习的力度。培训要从两方面入手：一是自身综合素质的培训，二是义务技能的培训。自身综合素质的培训更多的是靠我们自己的自觉学习，多读书，了解各类文化知识，提高个人综合涵养；业务技能的培训既需要理论知识的丰富，更需要实际操作技能的`锻炼，这两方面都需要我们主动学习。多看、多问、多练是提高我们操作技能的必要手段和方式（但练习必须是在有人监护，保证安全的前提下进行），既要熟悉分公司的接线方式，也必须对系统线路进行必要的了解。只有业务技能提高了，我们才能在处理事故时统筹安排，对故障设备进行关键点检查，及时发现故障根源，对症下药，避免事故扩大化。

的隐患排查。经常和各科室领导组织对各岗位人员的安全技能水平进行抽查，并及时向领导报告安全生产形式，采取措施组织整改，检查整改效果，以达到安全生产的目的。对隐患的排查要坚持预防为主，防治结合，早发现，早治理的原则，对未及时整改的，要求说明原因，做好备案，限期整改。从根本上保障人员、设备和财产安全。

一是要加强班组对典型事故的学习讨论和演练。演练必须落到实处，不能纸上谈兵，在条件允许的情况下进行必要的实际操作。二是对事故及异常现象信息的分享。各个班组长应加强沟通学习，共享各类资源和信息。事故具有偶然性和必然性的特点，每个班组遇见的事故和设备故障都有不同之处，这就要求我们对各种事故的现象及处理过程进行沟通讨论，以达到信息共享特、共同提高的目的。

企业要生产必须保证安全，安全才能促进生产。正如车间的几个大字：效益是立厂之本，安全是效益之源。12.4事故的发生，让我对自己的工作重新进行了审视：安全检查不是“简查”，安全检查不能“点到为止”。这既是对运行和检修人员的要求，也是对安全人员的要求。运行及检修人员必须根据自己的职责对分管设备管理进行细致全面的检查，不能流于表面，应根据设备的运行状况，做到“看、闻、听、摸”。安全监察人员同样得对人员违章、设备设施隐患和问题不能“点到为止”和“淡化”。“简查”和“点到为止”会使不少问题被漏掉，埋下隐患，留下一个个定时炸弹，导致事故的发生。

俗话说就是找准自己的位子。各班组、各岗位在平时的工作中都不同程度存在角色不清的现象，班长应该做什么，值班员应该做什么，特别是在事故处理中，更应该加以明确。12.4事故出现后，作为分公司的安全监察人员，我也有不可推卸的责任。以前自己常常参加各项实际工作，这导致未尽到监察及监护人员的职责，同样是对自己工作职责的漠视，也是对其他现场工作人员的安全不负责任。以后的工作中，我将严格要求自己，努力扮演好自己的工作角色，尽职尽责的做好安全员的各项工作；学习黑脸包公,以“三铁”反“三违”，发现一起教育处理一起，另外加强与班组安全员的沟通，确保日常行为的管理约束，让大家自觉遵守各项安全规章制度，真正做到“告别违章、确保安全”，使安全工作收到良好的效果！

12.4事故对三星团队的教训是深刻的，难以忘记的，但三星团队是一个团结协作的团队、是一个和谐、有冲劲、互帮互助、共同提高的团队，我们不会因此而沮丧，我们将以严谨求实的工作态度，以满腔的热情和昂扬的斗志走向新的起点，迎接新的辉煌！

内部审计学案例分析

审计时间：20xx年3月1日到20xx年3月20日。

审计依据：财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。

审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险；防止舞弊，保护货币资金安全完整。

审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。

审计程序和方法：

对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行；同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表；检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性；抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。

经过审计评论，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出：

制度建设比较健全。与xxx下发的《财务内部控制评价指标标准》对。

比，我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。

内部控制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员是实现了分离。

会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。

审计中还发现了一些问题，但这些问题极少是因为财务制度没有涵盖，或者是财务人员对业务不了解所致，有很多问题只要认真对待是完全可以避免的。在现场审计工程中大多数问题已与相关人员进行了沟通，并随即提出整改建议，被审单位充分重视，这些问题正在积极整改过程中。

审计结果。

盘点库存现金与账面现金不符。

11月10日公司库存现金实际清点金额为xx元，当日会计账面金额为xx元。经查有三笔业务是出纳已付款会计未做凭证记账，共计xx元，这是由于会计人员出差，其中，交办公电话费借款200元、两笔职工报销费用xx元。除去以上三笔业务外，还有元账款不能说明原因。

银行存款余额调节表编制不正确。

通过对公司20xx年6月到11月银行对账单和银行日记帐进行的核对，发现这几个月份的银行余额调节表编制不准确。原因是调节表上部分所列未达帐项不是未达账项，已经记账。另外银行余额调节表没有按章有关规定进行有效复核。

证日期前、银行回单日期在后，这一时间上的逻辑错误。

票据的登记不及时、不完整。

银行汇票登记簿没有及时登记，会计记账面应收票据金额为xx万元，出纳银行汇票登记簿金额为xx万元，有三张合计金额为xx万元的银行汇票没及时记录。另外发现空白支票、发票未登记、作废支票没有按照时间顺序号登记。

其它问题。

收款凭证有个别未履行签字手续，并且部分附件没有及时盖章收讫、付讫章。

审计建议。

关于库存现金。

加强现金收支业务的管理，做到账款相符。认真执行日清日结的现金管理制度，每天应于下班前将库存的现金跟日记账进行核对以便发现为题及时改正。

会计人员遇出差等特殊情况时，对收款的业务处理：大额现金由出纳会同交款人一同将款项存入银行，小额现金收款时由出纳填写一份收款证明交给交款人保存，收款证明应有交款内容、金额、日期、交款人签字等内容，等会计制作凭证后再交由交款人在会计凭证上履行签字手续，同时出纳回收收款证明销毁。

对付款的业务处理：原则上款及人员出差出纳不允许办理费用报销的现金支出业务，对急需支出的现金业务以办理借款为宜。

关于银行余额调节表。

按照《银行账户管理实施细则》规定，每月月初，财务部应对出纳员经营的银行业务进行检查，编制银行余额调节表，是银行账面余额与银行对账单调节表相符。调节后不符应查找原因，及时处理，保证资金的安全。银行余额调节表的编制、复核分别由两人承担。真正履行银行存款余额调节表的复核程序。发现问题及时向财务主管汇报。

关于银行回单。

积极收取银行回单，保管好各种原始单据，按照规定程序做好单据的传递、记录。

关于票据管理。

有关人员需加强票据管理，及时登记取得、使用的各类票据。

关于收款凭证。

严格履行收款人的签字程序，保障交款金额的真实性。

关于设备购置处理。

按照公司的《物资采购管理制度》的规定，物资采购小组负责2万元以上的单台设备和一次采购1万元以上材料的审批，物资管理部负责物资采购的审查实施工作。《设备管理制度》规定，设备处置保费需要向上一级主管部门审批。经询问这两笔设备入账，均是口头请示的公司安全生产管理部门。类似的情况建议补办有关审批手续。

通过本次审计实施我对企业内部审计工作有了更深层次的了解，为今后开展审计工作打下了坚实的基础。随着企业规模的不断扩大与业务量的增加，审计工作越来越重要。

物流案例学习分析总结物流经典案例分析题

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制造企业的生产物流分析和优化在我国不论是在理论研究领域，还是在实际应用领域，“企业物流”已经成为一个炙手可热的话题。伴随着经济蓬勃发展，我国成为“世界工厂”的呼声也越来越高，国内制造类企业正迅速发展壮大，但其生产企业物流供应体系并未获得根本转变以满足新的发展要求。

现代企业物流不仅作用于流通领域，它的一系列理论、观点、方法、设备装置与生产过程也密切相关。现在的问题是，人们在发展现代企业物流，推进现代企业物流的时候，往往忽略了现代企业物流对于推动生产的进步以及再造生产流程的重要作用。因此，用企业物流的思想来改造生产流程，能大幅提高我国生产企业的运行效率和运行质量。

目前，许多国内外学者对广义的企业物流有所研究，但对企业个体或企业集团内部企业物流的整体研究还不是很充分。研究都或多或少的涉及到企业生产企业物流体系，但缺乏对整个体系的系统性研究，造成内部企业物流体系改造缺乏系统的理论指导，不利于我国企业生产企业物流体系的重新构建。

以下是对一家微型汽车厂进行调查研究，并对所提出的生产企业物流体系的设计方法进行了实践运用。众所周知，企业物流已经成为企业利润的“第三源泉”，企业物流的合理化可以促进生产过程中资源配置的合理化，工艺流程的合理化，甚至导致企业管理方式、管理理念的革新，从而大大提高企业的竞争力。不论是从理论上还是从实际应用方面来说，进行企业（或企业集团）企业物流体系研究都有其重要意义。

一、某微型汽车厂的企业物流现状。

某微型汽车厂生产的产品是微型货车和微型面包车，以微型面包车为主。它的年产量为10万台微型面包车。其主要生产车间是冲压车间、焊装车间、涂装车间和总装车间。直接为生产服务的部门是技术部门(工艺处、技术处和质量处)、生产计划处(简称生计处)和配套处。

车企业物流公司。该企业物流公司租赁微型汽车厂厂区内的两个仓库作为配送中心。企业物流公司主要企业物流设备:10辆4吨位轻型卡车、9台叉车、1辆应急微型卡车，料架车，部分高位货架，手动液压搬运车，料盒等。

二、企业物流分析的图表方法。

1、从至表。

从至表是用于表示不同部门之间物料量流动的大小，是一种定量化的企业物流分析工具。从形式上看从至表是正方矩阵，其行数等于部门或工作站的数目，行中部门按照统一的顺序排列。该矩阵中的元素代表从行中的部门i至列中j之间物料流动的总量。在制定从至表时，首先必须明确不同部门之间企业物流量的大小。这就需要对产品的工艺及产量信息进行分析。可以提供有关产品零件流动信息的主要是工艺文件，关于产品产量的数据可以从产品预测中得到这样，将工艺数据和产量数据结合在一起，就可以确定在工作站/部门之间物料流动的数量。

2、工艺流程表。

这种表采用企业物流标准符号(如图4-5所示)来表示每一个工艺过程。将某一种产品整个加工工艺中的各种物料搬运全部列在一起，分析统计各项活动的次数比例、时间比例，以寻求提高企业物流效率的关键。

发动机库在总装车间1号门口对面，按看板式采用叉车送至动力装配区，开箱后用单轨电动葫芦调起放在无动力滚筒组装升降平台的一端，加注润滑油，安装支架后到另一端由单轨电动葫芦送到发动机装配升降平台上。后桥组装所需要的零件由料架车送到后桥分装区，组装后制动器，加注机油后，由升降平台送到后桥装配升降平台上。

目前该企业生产企业物流存在的问题是:。

1)冲压车间的覆盖件储存位置不当，与生产区距离太近;。

2)外协覆盖件储存不合理，与成品件位于同一个配送中心;。

3)配送中心到总装车间的运输路线过远;。

4)配送中心的物料装卸次数过多;。

四、企业物流优化原则及方法。

企业物流优化的主要原则和方法如下：

1)近距离原则:运输与装卸搬运只能增加产品成本，而不会增加产品价值，因此，在条件允许的情况下，应使物料流动距离最短，以减少运输与装卸搬运量。

2)优先原则:在进行企业物流系统规划和设计时，应将彼此之间企业物流量比较大的设施布置得近一些，而将企业物流量小的设施与设备布置得远一些。

3)尽量避免倒流原则:迂回和倒流现象严重影响企业物流系统的效益，甚至影响生产过程的顺利进行，必须使其减少到最低程度。

4)合理提高物料活性指数，提高搬运机械化和自动化水平:物料活性指数是反应物料流动难易程度的指标，在条件允许的情况下，应尽量提高;装卸搬运设备的机械化和自动化能够提高装卸搬运的质量和效率，但应根据企业物流量、企业物流距离以及资金条件等进行合理选择。

5)利用重力方式进行物料搬运，使装卸搬运作业尽量简化。

6)企业物流进行优化时应从整体化和系统化放在第一位，使企业物流系统整体性能最好、整体效益最好。

通过对厂内生产企业物流分析后，按照企业物流优化原则从以下几个方面对该企业生产企业物流进行优化:。

1、优化配送中心到总装车间的运输路线。

原来运输路线只能走总装车间的门进出，现在可以就近向生产线配送零部件。工位左侧的零件，即配送总装车间靠近门工位的零件料架车不需要两次穿越，可直接从门进出。这样不仅运输距离缩短了，也减少了危险性。如果从这两门向这些工位配送，那么运输的距离缩短了。

2、企业物流信息的流通。

企业内部各个部门都拥有计算机，而且厂内有局域网，因此，厂内应成立专。

门负责企业物流的部门管理内生产企业物流的规划与运行。厂内生产企业物流信息可以充分利用厂内的局域网进行传送，不仅提高了企业物流系统传送的速度，而且准确率也得到加强。企业还可利用互联网与分供应商共享整个企业物流系统的信息，从而使有的零部件配送可实现jit.

五、微型汽车厂生产企业物流优化的建议。

1、由于厂内企业物流成本核算涉及企业商业机密，所以在优化的过程中用当量搬运量s代替企业物流成本。

2、微型汽车厂是在原有厂区的基础上建成，它利用了原有的涂装车间冲压车间，因此调整生产车间的方案有待专家评估。

3、增建覆盖件配送中心，改建配送中心，并对到总装车间的物料运输路线进行优化。

4、利用厂内的局域网提高企业物流信息的传送速度和准确性，利用互联网促进企业物流信息的`共享。

案例分析总结

滴滴更名的社会化营销是最为大众所熟知的，开始时滴滴打车的将启动界面被更换为“滴滴打车，再见”，随之通过官方微博发布6款海报，文艺煽情范儿结合地域要素传播，引起用户的各种猜测，主要集中在滴滴业务是否大转向上，包括要停掉出租车、滴滴为规避限制自己买车租给车主、快车业务要消失等等流言，滴滴打车下午发布官方微博辟谣，从客观上说，这些流言对于滴滴的更名起到了相当大的关注度预热。

紧跟着滴滴在第二天推出h5创意页面，用户通过微信扫描二维码进行浏览，由于内容新颖在朋友圈广泛流传，其内容主要是卸载与保留app的创意，典型的悬疑式推广。与此同时滴滴通过做aso优化、选择首发平台、与开发商合作等方式占据各大应用市场的榜单来提升下载量。

经过资料分析我发现滴滴在本次改名的营销过程中，用到了以下移动营销的工具：微博微信公众号h5二维码安卓和苹果的应用市场。在本次案列中我们可以发现移动营销拥有高度的便捷性：

实用有趣的手机应用服务让人们大量碎片化时间得以有效利用，吸引越来越多手机用户参与其中；平台的开放也给手机用户更多个性化选择，人们可以随时通过微博微信公众平台等移动营销工具来了解滴滴的最新动态，十分便捷。

滴滴出行在微博和微信公众平台投放广告吸引大批年轻目标用户，在浩瀚人海中锁定与自己项目相匹配的目标人群并把新盘信息有效传播，借助手机公众平台新闻，微博等投放系统，通过精准匹配将信息实现四维定向（时空定向、终端定向、行为定向、属性定向），传递给与之相匹配的。目标群体。

由于移动终端用户规模大，不受地域、时间限制，移动营销以其快捷、低成本、高覆盖面的特点与优势迎合了时代潮流和用户需求，成为新财富时代的一个重大机遇和挑战。